Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Гомельский Городской исполнительный комитет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.
Ответственность за неуплату налога при сдаче квартиры в аренду и иные возможные проблемы
Не секрет, что некоторые хозяева вместо договора на сдачу в аренду двух или трёхкомнатной квартиры, заключают договор о сдаче только комнаты в этой квартире, что в разы уменьшает сумму налога. Но это, как говориться, на свой страх и риск.
Отсутствие официального договора по аренде для нанимателя чревато постоянным изменением условий предоставления жилья. Возможна даже ситуация, когда после внесения платы, хозяин откажет во вселении. Вернуть деньги обманутым гражданам будет очень сложно, так как нет защищающего их права документа.
Считаем сумму налога за аренду квартиры или гаража
Квартиры
Ежемесячную ставку налога за одну комнату для каждого района определяют областные и Минский городской Советы депутатов. Собрали актуальные в 2022 году тарифы по разным видам недвижимости, которую можно сдать в аренду.
Ставка подоходного налога за сдачу квартир определена фиксированной суммой за каждую сдаваемую в аренду жилую комнату, садовый домик или дачу:
- в Минске – 36 рублей 80 копеек;
- в областных центрах – 34 рубля 50 копеек;
- в крупных городах, к которым отнесены Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 22 рубля 60 копеек;
- другие города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 16 рублей 60 копеек.
- иные населенные пункты – 19 рублей 90 копеек.
Теперь давайте посчитаем итоговую сумму налога за сдачу условной 2-комнатной квартиры. Итак, в Минске нужно уплатить налог в размере 73 рубля 60 копеек, в Бресте – 69 рублей, в Лиде – 45 рублей 20 копеек, в Кобрине – 33 рубля 20 копеек.
Металлические и деревянные гаражи
Ставки за сдачу в аренду металлических и деревянных гаражей, а также машино-мест:
- в Минске – 11 рублей 90 копеек;
- в областных центрах – 9 рублей 50 копеек;
- в крупных городах, к которым причислены Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 6 рублей;
- в других городах областного, районного подчинения и поселки городского типа – 4 рубля 70 копеек;
- в иных населенных пунктах – 3 рубля 60 копеек.
Железобетонные и кирпичные гаражи
Взять в аренду железобетонный или кирпичный гараж можно, заплатив налог по фиксированной ставке:
- для Минска и областных городов – 15 рублей 20 копеек и 13 рублей 10 копеек соответственно;
- для жителей Барановичей, Бобруйска, Борисова, Жлобина, Жодино, Лиды, Мозыря, Молодечно, Новополоцка, Орши, Пинска, Полоцка, Речицы, Светлогорска, Слуцка, Солигорска – 8 рублей 40 копеек;
- для городов областного, районного подчинения и поселков городского типа – 6 рублей;
- для иных населенных пунктов – 4 рубля 70 копеек.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Новые налоги на сдачу квартир в аренду
| Ставка | Вид недвижимости |
|---|---|
| В Минске | |
| 34,3 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 11,1 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 14,2 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 5,6 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
| В областных центрах | |
| 32,2 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 8,9 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 12,2 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 4,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
| В Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске | |
| 21,1 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 5,6 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 7,8 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 3,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений | В иных городах |
| 15,5 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 4,4 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 5,6 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 3,4 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений | В иных населенных пунктах и территориях |
| 11,1 руб. | за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу |
| 3,4 руб. | за машиноместо в металлическом или деревянном гараже |
| 4,4 руб. | за железобетонный или кирпичный гараж |
| 2,2 руб. | за квадратный метр других нежилых помещений |
Индивидуальные предприниматели могут сдавать жильё по патенту или на основе упрощённой декларации. Оба режима позволяют нанимать работников и участвовать в накопительной пенсионной и медстраховой системах.
Для арендодателей, зарегистрированных в качестве ИП, платёж условно состоит из двух сумм:
- налога (1 или 3% от дохода в зависимости от режима), эта часть отменена до 1 января 2023 года;
- обязательных отчислений: пенсионных (10%), социальных (3,5%), медстраховых (5% от 1,4 МЗП).
Отчисления рассчитываются от минимальной заработной платы в 2022 году – 60 000 тенге.
Если доход от аренды не превышает 10 млн тенге в год, рекомендуется выбрать режим на основе патента. Он подходит большинству арендодателей.
Патент
Налог 1% от дохода (не уплачивается до 1 января 2023 года) + обязательные отчисления.
Основные условия:
- личное предпринимательство без привлечения наёмных работников;
- доход не более 3 528 МРП (10,8 млн тенге) за календарный год.
Разрешение на предпринимательскую деятельность выкупается авансом на определённый период (от месяца до года).
Представление деклараций не требуется. Для уплаты заполняется форма 911.00.
Пример: годовой патент для сдачи квартиры по 100 000 тенге в месяц обойдётся в 147 600 тенге.
Из них:
- соцотчисления — 25 200 тенге (3,5% от 60 000 за 12 месяцев);
- пенсионные взносы — 72 000 тенге (10% от 60 000 за 12 месяцев);
- медстрахование — 50 400 тенге (5% от 1,4×60 000 за 12 месяцев).
С учётом ИПН (1% от 100 000 за 12 месяцев = 12 000) сумма составила бы 159 600 тенге.
Чтобы получить патент:
- Зарегистрируйтесь как ИП. Это можно сделать за один день через портал eGov.kz, elicense.kz или с помощью мобильных приложений банков.
- Выберите режим на основе патента.
- В течение трёх рабочих дней подайте в налоговую расчёт по форме 911.00.
Упрощённая декларация
Для арендодателей, зарегистрированных в качестве ИП, платёж условно состоит из двух сумм:
- налога – 3% от дохода, эта часть отменена до 1 января 2023 года;
- обязательных отчислений: пенсионных (10%), социальных (3,5%), медстраховых (5% от 1,4 МЗП).
Отчисления рассчитываются от минимальной заработной платы (60 000 тенге в 2022 году) и составляют 12 300 тенге в месяц.
Основные условия для оформления «упрощёнки»:
- численность работников за налоговый период до 30 человек;
- доход не более 24 038 МРП (73,6 млн тенге);
- наличие кассового аппарата.
Как будут платить сбор физлица, которые на едином налоге, и сдающие квартиры
По такой же схеме, как и ИП, будут платить сбор и физлица, которые работают на едином налоге. Кроме того, с 2019 года в Беларуси установили конкретные ставки подоходного налога на доходы от сдачи физлицам в аренду, наем жилых и нежилых помещений, машино-мест.
Так, за январь налог будет насчитываться по ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре 2018 года.
Начиная с февраля, налог будут насчитывать по наименьшим ставкам, установленным областными и Минским городским Советом депутатов, которые действовали в декабре. По такой схеме расчет и уплата налога будет производиться до декабря 2020 года.
Уплачивать подоходный налог нужно ежемесячно не позже 1-го числа месяца, за который осуществляется уплата подоходного сбора в фиксированных суммах.
Напомним, с этого года для тех, кто сдает в аренду или наем жилые и нежилые помещения, машино-места и уплачивает подоходный налог в фиксированных суммах, отменили необходимость представлять декларацию, если был превышен установленный размер годового дохода. Соответственно, исключена необходимость доплачивать налог.
В 2018 году предел такого дохода составляет 6116 рублей.
Что выбрать, чтобы платить меньше
Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.
Исходные данные:
Листьев С.В в 2019 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.
- Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
- При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
- Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.
Порядок уплаты налога ИП на патенте
Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.
Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.
При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.
Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.
Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.
Какие бывают способы уплаты налога за сдачу квартиры в аренду
Арендодатель может выбрать несколько путей легализации своей деятельности:
|
Как уплатить налог |
|
|
1. |
платить как физическое лицо — НДФЛ |
|
2. |
оформить статус индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (УСН) |
|
3. |
купить патент на этот вид деятельности — патентная система налогообложения (ПСН) |
|
4. |
оформиться самозанятым |
Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?
Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно. Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми. Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе. Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному. Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.
МНС: Налог на недвижимость будут оплачивать около 1,5 млн белорусов
В столице налог за сдачу одного железобетонного или кирпичного гаража могут поднять со следующего года до 15,2 рубля (сейчас — 14,2 рубля), в областных центрах — до 13,1 рубля (сейчас — 12,2 рубля), в 16 городах, о которых шла речь выше, — до 8,4 рубля (сейчас — 7,8 рубля).
По данным Минэкономики, проект изменений в Налоговый кодекс может в ближайшее время появиться в открытом доступе.
- Собственник недвижимого имущества должен заключить договор найма со второй стороной.
- После заключения договора необходимо зарегистрировать его в расчётно-справочном центре.
- Уполномоченный сотрудник расчётно-справочного центра высылает копию договора найма в налоговую инспекцию.
- Налоговая инспекция уведомляет собственника, когда он должен явиться для постановки на учёт (необходимо это сделать до того, как договор найма вступит в силу).
- Арендодатель становится налогоплательщиком и обязан выплачивать налог с ренты государству.
Сумма налога на сдаваемую недвижимость напрямую зависит от периода, на который сдаётся помещение.
- Сдача жилплощади на долгий срок
- Сдача жилплощади на сутки
В Минске вырос налог на сдачу квартир: за двушку в центре — 68,6 рубля
Второй вариант сдачи квартиры – посуточная или краткосрочная аренда. К последней относится аренда, срок которой не превышает 15 суток в месяц. В данном случае сумма налога зависит только от количества комнат в сдаваемом помещении. Такая аренда приравнивается к предпринимательской деятельности. Для того чтобы заниматься посуточной сдачей жилья необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Цифры за месяц:
| Вид деятельности | Ставки единого налога за месяц, рублей | |||
|---|---|---|---|---|
| г. Минск | города Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район | города Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск | другие населенные пункты | |
| 1.8. предоставление мест для краткосрочного проживания (за каждую квартиру, за каждый жилой дом, за каждый садовый домик, за каждую дачу) | 156 | 136 | 89 | 77 |
Важно! В отличие от других ИП, граждане, получающие доход со сдачи квартиры, не могут выбирать вид и форму более удобного налогообложения – они оплачивают фиксированную ставку, сумма которой рассчитывается по количеству комнат.
Налог на аренду квартиры
Некоторые владельцы пытаются всячески избежать оформления официального договора аренды квартиры и ограничиваются лишь устной договоренностью с нанимателем. Главная цель такой незаконной операции — избежать уплаты налога при сдаче квартиры в аренду и получить максимальную выгоду. Однако, если это станет известно налоговой инспекции, придется заплатить не только штраф, но и всю сумму неуплаченного налога с пеней.
Очевидное преимущество первого способа – избавление от ежемесячного посещения банка, но не основное. Главное в оплате налога за календарный год состоит в том, что при увеличении размера налоговой ставки в течение года перерасчет суммы налога производиться не будет. Зато при ежемесячной оплате нет необходимости вносить за раз всю сумму, а можно направить её на другие, более важные нужды.
Налог на сдачу квартиры в аренду в беларуси
Как задекларировать доход? Вы сами обязаны обратиться в вашу налоговую службу по месту вашей регистрации (то есть там, где вы уже платите фиксированный налог). Подчеркиваю, сами! Не ждите, что кто-то вам позвонит, напомнит, что вы должны это сделать и подскажет адрес налоговой и номер кабинета. Это ваша обязанность . Оправдание, что я не знал или мне не сказали, равно как и презумпция невиновности для налоговой не работают. Даже все понимая и входя в положение не дать вам штраф они не могут! Итак, подать декларацию надо не раньше 1-го января следующего года, но и не позднее 1 марта следующего года. То есть за доход, полученный в 2014 году вам надо будет отчитаться в период с 1-го января по 1 марта 2020 года. Как выглядит декларация и как ее заполнять вам подскажут прямо в налоговой. Если нет очереди, сам процесс заполнения декларации не так и долог. Единственное, не советую вам откладывать это дело до конца февраля, так как тогда гарантированно попадете в очереди.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
В 2019 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.
Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.
С 1 января 2019 года у жителей Москвы и области, Калужской области и Татарстана есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.
Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог за полученный доход — прямая обязанность налогоплательщика. Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы.
Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.
Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.