Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вся, правда про ИИС и налоговые льготы! Инвестиции и пассивный доход». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Что это и кому подойдёт?
Индивидуальный Инвестиционный Счёт (или ИИС) — это государственная программа, которая позволяет получить 13% от суммы, вложенной за год, или освободить свой доход с этого счёта от уплаты налога. Есть и ограничения, о которых мы тоже расскажем.
Другими словами, государство предлагает открыть счёт на три года, пополнять его по мере ваших возможностей и возвращать себе 13% каждый год. Кроме того, этот счёт можно использовать для инвестиций в ценные бумаги.
ИИС будет приносить вам 13% каждый год, если вы будете регулярно пополнять свой счёт. То есть — вложили 100 тысяч, обратно получили 13. Именно такую сумму вернет вам государство. Налоговый вычет можно сразу потратить, а все свои вложения со счёта вы сможете снять только через три года.
Программа подойдет тем, кто платит налог 13% с дохода, то есть любому человеку старше 18 лет, который работает, получает зарплату и платит налоги.
Неработающие пенсионеры и индивидуальные предприниматели программой пользоваться пока не могут.
Как выбрать нужный тип ИИС?
Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?
Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.
Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.
Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.
Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.
Подробности о налоговом вычете
Существует две разновидности налогового вычета. Один подразумевает уход от налогообложения дохода, другой получения вычета в размере 13% от внесенных средств на счет.
Первый способ подразумевает возможность не выплачивать с прибыли налог в размере 13%, как все инвесторы. При пополнении счета можно получить вычет с максимум 400 тысяч рублей в год и только если у вас он единственный. Именно эти ограничения и получает ИИС, в остальных случаях счет автоматически превращается в обычный брокерский.
Важно знать, что при использовании одной налоговой льготы другой воспользоваться нельзя. Кроме того, не обязательно при открытии счета выбирать по какому пути вы пойдете. Это можно сделать после первого отчетного периода или спустя три года пользования ИИС. Примечательно и то, что налоговый вычет с пополнения счета можно получить только за последние три года. А соответственно в текущем году вы уже не сможете вернуть 13% от средств, которые вложили в 2015.
Документы, необходимые для получения вычета:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- договор с брокером\управляющим\банком на открытие счета;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- справка 2-НДФЛ.
Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года.
В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей. К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.
При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.
Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. рублей.
Это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета. Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.
- Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.
Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.
- Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
- Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
- Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.
Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.
- Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.
Индивидуальный инвестиционный счёт в 2021 году
Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории! Если этот банк, конечно, не готовится к банкротству 🙂
Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и приумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется. Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.
Лайфхак #3. Как получить два налоговых вычета на ИИС с одной суммы
Еще один лайфхак для ИИС, который позволяет получить чуть больше «положенного». Он актуален для тех, кто получает налоговые вычеты со взносов и имеет ИИС, которому больше трех лет.
Как известно, налоговый вычет по ИИС распространяется только на сумму 400 000 рублей — это тот максимум, с которого можно получить 52 000. Но не все знают, что сумма вычета привязана не к конкретному счету, а к налоговому периоду — календарному году. То есть учитывается не то, сколько денег вы внесли на один ИИС, а сколько денег вы внесли в рамках одного года.
Если в рамках одного и того же года вы закрываете старый и открываете новый ИИС, то можете использовать одну и ту же сумму, чтобы получить право на два вычета. Правда, предъявить более 400 тысяч рублей все равно не получится — это ограничение установлено законом, и как уже было сказано, относится к налоговому периоду, а не к конкретному счету.
Например, вы внесли в третьем году на ИИС 200 000 рублей. Это дает вам право получить вычет в сумме 26 000 рублей. Потом вы закрыли счет и вывели все деньги. Спустя месяц вы открываете новый ИИС и вносите на него те же деньги, которые забрали со старого счета. Это дает вам право на получение еще одного вычета по новому ИИС. Итого, в следующем году вы сможете предъявить к налоговому вычету 400 тысяч рублей, имея в кармане всего 200 тысяч.
Этот способ подойдет тем, кто вносит на счет небольшие суммы до 200 тысяч. Так же использовать эту схему получиться только раз в три года — когда закрывается старый и открывается новый счет.
Еще больше лайфхаков для ИИС будет в следующей статье.
Предупреждение: Данная статья не является руководством к действию и не дает гарантий, что все описанные способы будут работать.
Где лучше открыть ИИС
Открыть ИИС может брокер или УФК, имеющая соответствующую лицензию. Для этого необходимо:
- выбрать и обратиться к брокеру или в УФК;
- представить необходимые документы (паспорт, снилс, ИНН);
- заполнить типовые документы, подписать заявление, договор.
В роли УФК может выступать банк, предоставлявший такую услугу. Разница между брокером и УФК заключается в способе управления средствами.
При выборе брокера:
- средствами распоряжается клиент;
- брокер выполняет поручения клиента;
- брокер ведет учет и контроль операций клиента.
В случае УФК:
- средствами распоряжается УФК;
- отношения между сторонами регулирует договор на управление;
- УФК информирует клиента о результате деятельности.
Какой вариант выбрать — зависит от квалификации и инвестиционных планов клиента. Это не означает, что тем, у кого нет опыта, нужно обязательно обращаться в УФК. Брокеры на сегодняшний день предоставляют подробные консультации, их клиентские службы качественно и своевременно окажут поддержку. УФК, в свою очередь, предлагают уже готовые решения. При выборе стоит также учитывать тарифы на обслуживание и комиссии.
Размер депозита
Максимальный размер внесения средств (1 млн руб. в год) определен законодательством. За три года на ИИС может оказаться до 3 млн рублей. Средства, перечисленные с превышением лимита, подлежат возврату клиенту.
Минимальная сумма не регламентирована и может у разных компаний быть разной. Обычно это 10 тыс. руб. При операциях с небольшими суммами важно учесть, что вычет будет незначительным, а размер издержек может не позволить построить инвестиционную перспективу.
К основным издержкам относятся:
- оплата за ведение ИИС;
- услуги депозитария;
- комиссии с биржевых операций.
Всеобщим заблуждением является мнение о невозможности возврата средств раньше 3-летнего срока. Вернуть деньги клиент может, но при этом он потеряет льготы по налогам и заплатит издержки.
Куда инвестировать?
Вопрос куда инвестировать может возникнуть только у клиента брокерской компании, в случае УФК это решает управляющий. Следует помнить, что закон о страховании ИИС пока не принят окончательно (законопроект прошел первое чтение в 21.06.2017, предусматриваемая сумма страхования 1,4 млн руб.).
Существует риск банкротства самого брокера или УФК. Если инвестор приобретал ценные бумаги, он всегда сохранит свои активы. Но важно учитывать и риски банкротства эмитентов ценных бумаг. При покупке ОФЗ риск минимален, при инвестициях в акции компаний все зависит от благополучия эмитента.
Следует учитывать:
- производные инструменты (фьючерсы, опционы) подвержены повышенному риску и не являются ценными бумагами;
- приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российской бирже;
- облигации предусматривают кроме купонного дохода разницу от покупки и продажи, стоимость на момент приобретения и гашения может быть различной;
- нельзя по ИИС проводить сделки с форекс-дилерами, операции с валютой можно осуществлять только на бирже;
- УФК может часть денег (до 15%) перевести с ИИС на депозит в банке, при выборе брокера это невозможно.
Полезные замечания
- Каждый гражданин может воспользоваться возможностью налогового вычета по ИИС только один раз в жизни (в рамках максимальной суммы).
- Дата открытия ИИС у брокера считается датой подписания договора, а в УФК — это дата внесения средств.
- Пополнять счет можно частями. Размер пополнений устанавливает клиент (в рамках лимитов).
- Законом не запрещено держать пустые инвестиционные счета (у брокера). Можно заключить договор на открытие ИИС и по окончании трехлетнего срока внести денежные средства.
- В настоящий момент на Санкт-Петербургской бирже доступны акции 60 американских компаний. В их числе Tesla Motors, Google, Facebook, Apple, eBay и другие.
- Одним из источников инвестирования могут стать еврооблигации (средняя годовая доходность 8% в валюте), они входят в число разрешенных инструментов.
- Активы владельца ИИС могут быть переданы по наследству.
- Если тарифы брокера не устраивают, есть возможность сменить брокера, передав активы, находящиеся на счету.
- Первыми, кто открыл ИИС, были сотрудники брокерских компаний.
Остались вопросы? Задавайте! Постараюсь помочь. До новых познавательных встреч!
Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы
Оформление договора с посредником простой процесс, не требующий много времени. Однако прежде чем решиться на такую процедуру следует взвесить достоинства и недостатки этого инвестиционного проекта, чтобы вследствие не подвергнуть риску собственные денежные средства. К преимуществам ИИС стоит отнести:
- высокий показатель доходности;
- 13% прибыли при ежегодном взносе;
- широкий выбор инвестиционных направлений, которые можно выбирать при открытии брокерского счета.
Слабыми сторонами работы с индивидуальными инвестиционными счетами являются:
- минимальный срок размещения капитала – 3 года;
- взимание налоговых вычетов и прочих комиссий при досрочном расторжении договора;
- при выборе неэффективной стратегии существует высокий риск потери средств;
- отсутствие частичного выведения прибыли;
- ограничения при инвестировании;
- вложенные средства не подлежат страхованию.
Основные правила заработка на инвестировании
Большинство вкладчиков не хотят вникать в суть капиталовложения, поэтому предпочитают инвестировать денежные средства и, забыв о них получить дивиденды через 3 года. Однако есть владельцы, которые желают принимать непосредственное участие в инвестиционном процессе, чтобы добиться превосходных результатов. Для этого существует несколько эффективных стратегий, среди которых стоит отметить:
- Снижение сроков вложения.
Учитывая правила инвестирования в ИИС, не рекомендуется выводить прибыль ранее установленной даты. Однако опытные вкладчики знают одну лазейку, способствующую сократить срок доступа к материальным средствам. Для реализации такой тактики используются индивидуальные инвестиционные счета, зарегистрированные в брокерской компании. Это обуславливается возможностью периодического внесения капитала.
Например, ИИС был открыт в феврале 2016 года, после этого в ноябре 2017 года, то есть почти через два года, был осуществлен первый взнос в размере 400 тысяч рублей. В итоге в апреле 2018 года из государственного бюджета на счет инвестора будет возмещено 52 тысячи рублей. Затем можно еще внести 400 тысяч рублей в декабре 2018 года и получить налоговый вычет в 2019 году, после чего закрыть счет. Благодаря такой методике есть возможность сократить время заморозки материальных средств.
- Выбор брокеров с дополнительными услугами.
Для реализации плана следует обратить внимание на посредников, которые предоставляют возможность выводить доход с дивидендов и купонов на банковские реквизиты. В этом случае, инвестор может вложиться в ценные бумаги с высокими процентами. Однако при этом следует учитывать, что существует повышенная степень риска.
- Открытие счета на членов семьи.
При наличии приличной суммы свободных средств можно зарегистрировать ИИС на всех родственников. Следовательно, при внесении капитала каждый из них получает налоговый вычет.
- Долгосрочное использование ИИС.
Куда можно инвестировать средства
Деньги на индивидуальном инвестиционном счете можно вообще не инвестировать. При этом варианте они приносят доход от налогового вычета по типу А. Максимальный размер доходности достигается при ежегодном взносе в размере 400 тыс. р. По такой схеме сумма вычета достигает предела в 52 тыс. р. за год.
Клиент не рискует потерять вложенные средства от биржевой торговли. Однако сохраняется риск банкротства профучастника. В отличие от депозитов, деньги на ИИС не застрахованы. Нет 100% гарантии возврата средств. Законопроект о страховании ИИС был принят летом 2017 года в первом чтении, возможно, в 2019 году закон будет принят окончательно.
Большинство игроков фондового рынка стараются увеличить доход на инвестсчете за счет вложений в ценные бумаги и их производные.
Благодаря оформлению ИИС, инвестор получает доступ к торговле:
- акциями
- паями ПИФов
- фондовыми индексами
- облигациями
- фьючерсами и опционами
- валютой
- паи зарубежных инвестиционных фондов ETF
Бумаги иностранных эмитентов разрешено покупать, если они торгуются на российских биржах. При совершении сделок могут использоваться только российские площадки. Запрещены операции на рынке Forex.