Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какую пенсию могут рассчитывать ИП. Считаем выплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В российском законодательстве закреплено право любого гражданина быть индивидуальным предпринимателем при условии, что он дееспособен и достиг совершеннолетия. Лица моложе 18 лет также могут зарегистрироваться предпринимателями с согласия родителей или через процедуру эмансипации.
Перед тем как открыть ИП, пенсионеру важно понимать, что будет с размером его пенсии. Суммы пенсионных выплат ежегодно индексируются, то есть увеличиваются на определённый коэффициент, размер которого зависит от инфляции. Однако это правило действует только для пенсионеров, которые не трудоустроены и не являются предпринимателями.
Поэтому если гражданин получил статус ИП, индексация его пенсии не производится. Хотя правильно говорить, что она приостанавливается. После окончания деятельности все пропущенные этапы индексации будут восстановлены. Это значит, что после закрытия ИП размер пенсии будет таким, каким был бы без периода предпринимательства.
Не положена пенсионерам-бизнесменам и региональная социальная доплата к пенсии. Она предусмотрена для тех, чья выплата ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.
Например, в Москве правила такие: неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта 19 500 рублей в месяц. На такую сумму вправе рассчитывать те, кто проживает в Москве не менее 10 лет и не работает. Если же пенсионер живет в столице менее 10 лет, ему положена доплата к пенсии до суммы 12 578 рублей. Но опять же только при том условии, что он не трудоустроен и не является предпринимателем. Те же, кто ведёт свой бизнес как ИП, подобные доплаты не получает.
Выбор системы налогообложения
Первоочередной этап открытия ИП для пенсионера принципиально ничем не отличается от стандартной организации собственного дела. Человеку нужно будет определиться с тем, на какой системе налогообложения ему будет выгоднее работать.
- ОСНО. При основной системе платятся НДС и налог на прибыль.
- УСН. «Упрощёнка» даёт на выбор два варианта налогов — либо 6 процентов с доходов, либо 15 процентов с разницы «доходы минус расходы».
- ПСН. Патентная система даёт право покупать за регионально фиксированную стоимость лицензию на определённый вид деятельности на любой срок до года. Отчётности и других налогов не предусматривает, но ограничивает объём бизнеса.
- ЕНВД. Один налог, формируемый физическими показателями предпринимательского дела — площади торгового зала, количества мест в ТС для перевозки пассажиров и так далее.
Плюсы и минусы ведения ИП пенсионером
Фактически ведение ИП пенсионером имеет такие же преимущества, что и для остальных граждан. Дополнительный плюс касается возможности увеличить размер получаемой пенсии путем отчисления обязательных страховых взносов. К общепринятым достоинствам относятся следующие особенности:
- не нужен уставный капитал, нередко начать свое дело можно практически без стартовых вложений (зависит от ниши);
- предусмотрены льготные системы налогообложения;
- более простой финансовый и налоговый учет (меньше отчетов и посещений ФНС);
- можно принимать наличные платежи;
- необязательно иметь печать и расчетный счет;
- простота закрытия (не нужна ликвидация, ИП упраздняется буквально за 5 дней).
Могут ли отказать в открытии ИП
Не всегда пенсионер может стать ИП. Так, отказ в регистрации в качестве ИП в виде уведомления от ФНС можно получить:
- При неправильном заполнении заявления на госрегистрацию ИП. При наличии опечатки (ошибок) налоговая забракует заявление и откажет ИП в госрегистрации.
- В случае подачи заявителем не всех необходимых справок.
- После госрегистрации второго ИП на 1 физлицо. У гражданина РФ может быть только одно действующее ИП, а не 2 ИП.
Также, не допускается госрегистрация физлица в качестве ИП, если:
- заявитель уже является ИП;
- не прошло и 1 года с момента принятия судебного решения о прекращении деятельности заявителя в качестве ИП;
- не истек срок, на который заявителю по судебному приговору запрещено заниматься бизнесом;
- не прошло и 3 года со дня исключения ИП из реестра ЕГРИП;
- не прошло и 5 лет после признания ИП банкротом.
Таким образом, и пенсионер вправе стать ИП. Его возраст не имеет значения.
Госпошлину за госрегистрацию надо будет уплатить только при личном визите с заявлением и документами в ИФНС по месту прописки. Здесь же могут и отказать в госрегистрации ИП по некоторым законным основаниям, приведенным выше. Это также нужно иметь в виду.
Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.
Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.
Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.
Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.
Статья 78 Бюджетного кодекса устанавливает право получения льгот, предоставляемых государством как форму поддержки предпринимательства. Денежное пособие выдается юридическому лицу один раз за период осуществления деятельности при наличии бизнес-плана, расходования на четкие цели с последующей отчетностью. Возвращать выданную сумму не следует.
Главными условиями для оформления льготы для ИП пенсионером считается отсутствие официального заработка (безработность), гражданин не является учредителем другого предприятия, еще не имеет статус предпринимателя.
Субсидирование производится на такие цели:
- арендные платежи за пользование помещением;
- приобретение площади для реализации планов;
- покупка патента и других активов;
- ремонт помещений, задействованных в производстве;
- обустройство рабочих мест;
- приобретение сырья и других материалов, требующихся для работы;
- обучение специалистов;
- закупка оборудования;
- выплата кредитных обязательств;
- реализация идей по открытию нового дела.
Пример №1: выгода от использования НПД
Воровская В.Н. живет в Москве, занимается веб-дизайном. До появления нового режима она работала неофициально, что попадает под санкции КоАП РФ и наказывается штрафами. После вступления ФЗ №422-ФЗ в законную силу она решила поучаствовать в эксперименте, дабы обезопасить себя с точки зрения законодательства.
За месяц ею был получен доход в размере 150 000 руб. исключительно от работы с физическими лицами. Налоговая ставка при этом составляет 4%.
По итогам отчетного периода она должна заплатить:
150 000 х 4% = 6 000 руб.
При применении УСН «доходы» размер выплат в ИФНС составил бы:
150 000 х 6% = 9 000 руб. Такой налог для ИП без работников уплачивается ежегодно до 30 апреля.
Разница между выплатами по двум разными системам составляет 3 000 руб. в пользу НПД. При этом следует учитывать, что использование данного режима дает право не платить медицинские и пенсионные взносы, поэтому экономия существенно выше.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Может ли гражданин перейти на спецрежим, если в регионе его проживания эксперимент не проводится?
В законе сказано, что воспользоваться НПД могут граждане, постоянно проживающие в любом из экспериментальных регионов. Однако налоговая не сможет проверить, где на самом деле находится плательщик, поэтому, если он осуществляет деятельность в Москве, а живет в другом месте, регистрация вполне допустима.
Вопрос №2. Какое наказание предусмотрено за предпринимательство без регистрации?
На начальных порах гражданина могут привлечь к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ, предусматривающей штраф до 2 000 руб. Если деяние совершено неоднократно после применения административных мер возможно уголовное преследование по ст. 171 УК РФ, где штраф достигает 300 000 руб.
Пенсия индивидуального предпринимателя
Как и все трудившиеся граждане РФ, ИП вправе рассчитывать на государственное пособие по достижению возраста выхода на пенсию. Каждому гарантирована социальная пенсия. Ведение своего дела повлияет на размер будущей пенсии ИП. Величина государственного пособия будет выше, если гражданин выплатил добровольные взносы и занимался хозяйственной деятельностью более 15 лет.
Расчёт пенсии хозяйствующим субъектам производится по общим правилам. Пенсионное обеспечение формируется из трех частей:
- Базовая. Выплата, положенная всем без исключения гражданам, прекратившим трудиться.
- Страховая. Образуется из вносов, которые граждане платили при стаже не меньше 15 лет. Во внимание принимают количество накопленных баллов. 1 балл приравнивается к 1 году стажа и 1 МРОТу.
- Накопительная. Формируется за счёт перечислений, сделанных предпринимателями на добровольной основе.
Если у человека, ведущего своё дело, большой стаж и набрано достаточное количество баллов, он имеет право на получение страховых выплат в полном объёме. В случае добровольных перечислений полагаются дополнительные выплаты или повышение страховой части пособия.
Для получения пенсии физические лица, занимающиеся бизнесом, соблюдают 2 обязательных условия:
- Достижение установленного возраста: 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин.
- Минимальный стаж по ИП 5 лет.
В стаж входит не только хозяйственная деятельность физического лица, но и работа по трудовому договору на предприятиях и организациях. При расчёте стажа во внимание принимают суммарное количество отработанных лет. Перерывы допустимы перед начислением выплат от государства ИП.
Чтобы оформить получение пособия, человек должен представить в Пенсионный Фонд следующую документацию:
- Паспорт гражданина РФ.
- Документ, подтверждающий стаж (трудовую книжку).
- Бумаги из архива, трудовые договоры и другие дополнительные документы.
Возможен ли отказ в открытии ИП
Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.
Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:
- Неправильно оформленное заявление. При самой малейшей опечатки или ошибки налоговые службы могут забраковать заявление.
- Отсутствие необходимых документов. Чаще всего это проблема вскрывается ещё на подаче документов, но бывают случаи и невнимательной работы сотрудников МФЦ или отделения НФС.
- Регистрация второго предприятия на одно физическое лицо. У каждого человек может быть только один зарегистрированный статус ИП.
- Ликвидированное ранее ИП гражданина. Если предприятие было закрыто государством, то НФС будет тщательней проверять документы, и, возможно, откажут в получении статуса.
- Приговор суда о лишении права регистрации ИП.
Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.
Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.
Сколько примерно может получить ИП?
Благодаря пенсионному калькулятору, который расположен на сайте ПФР, можно примерно представить, какую пенсию будут получать действующие предприниматели, если будут и дальше продолжать свою деятельность и регулярно осуществлять страховые взносы.
Например, представим, что ИП планирует около 30 лет работать на рынке, получая при этом около 1,2 млн рублей в год. Согласно расчетам калькулятора, ИП сможет на пенсии получать 12,6 тыс. рублей в месяц. Если при таком же уровне доходов проработать, например, 40 лет, то можно рассчитывать на пенсионные выплаты в размере более 15 тыс. рублей.
А теперь давайте учтем бонусы и представим, что ИП не сразу воспользуется своим правом на пенсию. Проработав 40 лет и получая по 1,2 млн рублей в год, гражданин решает оттянуть выход на пенсию еще на 5 лет. Его размер пенсии мгновенно увеличивается до 21,6 тыс. рублей. Если прийти за пенсией через 10 лет после появления такого права, то размер пенсии ИП и вовсе составит более 34 тыс. рублей. И это хороший уровень, который приближен к среднему уровню зарплаты в России.
При этом надо понимать, что расчеты ведутся относительно текущих цен. На момент выхода на пенсию размер будет, конечно, проиндексирован с учетом инфляции.
Индексация ЕДВ в 2023 году инвалидам, ветеранам и другим льготникам
С 1 февраля 2023 года размеры ежемесячных выплат различным категориям федеральных льготников проиндексируют в соответствии с инфляцией, определенной по итогам предыдущего 2022 года. Пока Правительством определен предварительный процент повышения — 12,4%, но ближе к плановой дате он может быть уточнен. Стоит заметить, что повышение размеров ЕДВ с 1 февраля производится как неработающим, так и работающим получателям выплат.
В результате увеличения на 12,4% суммы ЕДВ изменятся следующим образом:
Суммы ежемесячных пособий указаны при условии полного отказа от набора соцуслуг. В случае сохранения права на соцпакет или отдельные включенные в него льготы величина выплаты будет меньше.
С 1 февраля 2023 года проиндексируют и стоимость набора социальных услуг. Денежный эквивалент НСУ увеличится предварительно на 12,4% и будет составлять 1476,31 руб.
Процедура оформления осуществляется на основании норм ФЗ № 129.
Для регистрации пенсионер должен лично обратиться в налоговый орган по месту своего проживания и представить определенный пакет документов.
Документы должны быть рассмотрены, а лицо должно быть поставлено на учет в качестве ИП в срок, который не может быть более 5 дней со дня принятия всех документов.
Допускается представление сведений с помощью почты. В этом случае, должно быть отправлено заказное письмо, с описью всех документов, которые вложены конверт.
Представление сведений допускается с помощью представителя, имеющего доверенность, которая заверена нотариальным способом.
Допускается обращение для регистрации статуса в МФЦ.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Повышение пенсии с 1 января 2021 года
С 2021 г принято решение установления лимита на получение ПБ – 10 баллов. Чтобы получить максимум, нужно регулярно делать отчисления на пенсионную страховку.
Чтобы узнать сумму пенсионных баллов, которые могут накопиться в 2021 году следует совершить одно из следующих действий:
- Обратиться лично в пенсионный фонд по своей регистрации или в многофункциональный центр. Для решения этого вопроса понадобится наличие паспорта и СНИЛСа. Также, запрос может быть заправлен письмом, заверенным нотариально.
- При наличии подтвержденной учетной записи, можно воспользоваться сайтом Госуслуг. После действий по авторизации, выбирается необходимый раздел, в котором запрашивается нужная услуга. Ответ приходит практически мгновенно.
- Узнать интересующую информацию через официальный интернет-ресурс Пенсионного фонда.
Любым из вышеперечисленных способов можно узнать число накопленных баллов и за любой год.
Индекс пенсионного коэффициента переводится в деньги при достижении страховой пенсии работника. Действующим пенсионерам перерасчёт стоимости балов произойдет автоматически с 01.01.2021. Пенсионеры, которые еще официально трудятся, пересчет произойдет после увольнения. Стоит заметить, что несмотря на цену одного балла, к общей выплате будет доплачиваться определённая сумма – 6044 руб. Программа ИПК разработана до 2025 года. В этот период пенсионный балл планируется ежегодно увеличивать.
С 1 января 2021 г. страховая пенсия неработающих пенсионеров увеличится в результате плановой индексации. Такое повышение уже закреплено в законе № 350-ФЗ от 03.10.2018 г. и составит 6,3%. Так как повышение будет произведено не на фиксированную сумму, а на определенный процент, величина прибавки будет определяться индивидуально.
Можно заранее самостоятельно рассчитать, на сколько вырастет пенсия с 1 января. Для этого нужно умножить нынешний размер выплаты на 1,063. При этом умножать на этот индекс нужно только сумму пенсионного обеспечения (без ЕДВ, компенсации за коммунальные услуги, социальной доплаты и так далее).
Учитывая, что после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство индивидуальные предприниматели ничем не отличаются от других граждан, целесообразно рассмотреть базовые условия назначения пенсии, действующие в 2018 году. Чтобы получить возможность гарантированного государственного пенсионного обеспечения, нужно выдержать основные условия:
- Достигнуть пенсионного возраста. Сегодня для сильной половины человечества он составляет 60 лет, а для женщин – 55 лет. Начиная с 2019 года, возраст выхода на пенсию постепенно будет увеличиваться. По завершению этого процесса дополнительно придется ждать на 5 лет больше.
- Наличие минимального количества страхового стажа. Сейчас этот показатель составляет 9 лет. Новшества в пенсионном законодательстве предусматривают его увеличение. После 2018 года базовый минимум зафиксируют на уровне 15 лет.
- Наличие минимума пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов). В 2018 году этот показатель должен составлять не меньше 13,8 баллов. После окончания реформы пенсионного законодательства потребуется набирать не меньше 30 баллов, иначе страховой пенсии вам не видать.
Относительно граждан, работающих на себя, то здесь присутствуют некоторые особенности. Дело в том, что для получения пенсии и начисления необходимого стажа и баллов такие граждане обязаны самостоятельно перечислять в пенсионный фонд взносы. Размер взносов должен находиться в определенных пределах (превышать или равняться минимуму, но не быть более максимального значения).