Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В Беларуси в 2023 году планируют повысить налог на первую квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы избежать перерасчета налога на недвижимость, уплачивать его за 2022 год его нужно следующим образом. Не позднее 15 ноября 2022-го плательщик внесет авансовый платеж — 50% от суммы налога за 2022 год. Извещение от МНС придет плательщикам не позднее 1 сентября 2022 года. Не позднее 15 ноября 2023-го придется доплатить оставшуюся часть налога на недвижимость. Извещение о нем придет не позднее 1 сентября 2023 года.
Что изменится в 2023 году
В следующем году масштабных изменений в части уплаты имущественных налогов не планируется. Основные перемены уже прошли в текущем году. Однако владельцев квартир все же ждут новости. Сейчас заинтересованные госорганы прорабатывают вопрос по повышению расчетной стоимости квадратного метра жилья, который используется при исчислении налогов. Предполагается, что это повышение составит 10%. Соответственно, и сумма налога увеличится на 10%. Стоит учитывать, отметил представитель МНС, что это пока только предложение, которое должно будет пройти обсуждение в парламенте.
А. Ковалевский напомнил, что в этом году была отменена льгота по уплате налога на недвижимость для владельцев первой квартиры (при этом есть ряд категорий социально уязвимых слоев населения, которых это не коснулось). Эта тема вызвала бурное обсуждение в обществе и ряд негативных отзывов. Но возврат льготы на данный момент не рассматривается, подчеркнул начальник управления. Чтобы вносить какие-либо изменения в части налогообложения, должно пройти несколько лет. За это время будет наработана практика и проведен полноценный анализ ситуации. К примеру, вопрос отмены льгот для владельцев первых квартир обсуждался около 5 лет.
Плательщиков транспортного налога также ждут некоторые изменения: будет введен ряд льгот по этому налогу. Сегодня его ставка понижается на 50% для пенсионеров и инвалидов I и II группы. Со следующего года на эту льготу смогут претендовать многодетные семьи и участники боевых действий на территории иностранных государств (в частности, воины-интернационалисты).
Изменен порядок определения налоговой базы для исчисления налога на недвижимость
До настоящего времени налоговая база налога на недвижимость определялась различными установленными способами и представляла собой стоимость, определенную в зависимости от того, в каком году объект недвижимости учитывался налоговыми органами для целей исчисления имущественных налогов.
Применение различных способов оценки со временем привело к ситуации, когда аналогичные (идентичные) объекты недвижимости, расположенные в похожих населенных пунктах, имеют отличную друг от друга оценку, а соответственно, разные суммы налога.
С целью выравнивания для всех физических лиц условий, связанных с исчислением налога на недвижимость, с 2022 года Налоговым кодексом предусмотрен один способ определения стоимости недвижимости, базирующийся на расчетной стоимости 1 кв. м типового капитального строения (здания, сооружения) (п. 3 ст. 229 НК).
Сколько платить? Таблица по городам
Для расчета налога применяются следующие показатели:
- стоимость 1 кв. метра;
- площадь жилья;
- налоговая ставка 0,1%.
Главный нюанс заключается в разной стоимости 1 кв м по городам. Изучите таблицу ниже, чтобы узнать, сколько придется заплатить конкретно вам.
| Город | Стоимость 1 м², BYN | ||||
| Жилые помещения во многоквартирном и блокированном жилом доме |
Одноквартирный блокированный жилой дом |
Гараж, машиномест | Садовый домик, дача |
Иные здания, сооружения, помещения |
|
| Минск | 810 | 650 | 300 | 500 | 1600 |
| Минский район + Брест, Гомель, Могилев, Витебск, Гродно |
680 | 520 | 255 | 400 | 1050 |
| Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь, Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь |
600 | 480 | 200 | 300 | 600 |
| Все другие населенные пункты и территории |
450 | 250 | 140 | 250 | 440 |
Никаких фиксированных сумм? Платить 10% от дохода и те постфактум?
34-летний мастер по маникюру Юлия Семенцова удивилась, узнав о новом налоге. Слухи вокруг изменений только подогревали волнение, но все оказалось не так страшно.
– Я уже привыкла не ждать чего-то хорошего от новостей. Много слухов ходило: люди предполагали, что самозанятых обяжут делать огромные взносы в пенсионный фонд или установить кассовое оборудование. В общем, что все изменится к худшему. Но, если я правильно понимаю, налог на профессиональный доход, наоборот, будет работать многим на пользу.
К примеру, я живу в Витебске. И сейчас каждый месяц плачу 208 рублей единого налога как самозанятая, которая оказывает парикмахерские и косметические услуги. А с 2023 года смогу платить 10% от дохода. То есть никакой фиксированной суммы – размер налога будет зависеть от того, сколько денег я заработаю, – делится своими размышлениями Юлия. Самозанятую волнует еще один момент: как будет определяться налоговая база для отчислений.
– Как будут высчитывать размер моего дохода? Прописан ли в законе минимальный доход или минимальная ставка налога, которую все равно нужно будет обязательно платить?
Налог на недвижимость на иные здания и сооружения
Вопрос. Интересует строительство теплицы с фундаментом на участке ИЖС, то есть (как я понимаю) отвечающей критерию капитального строения. Согласно статье «Статья 229. Налоговая база налога на недвижимость» и её приложениям, размеры расчетной стоимости одного квадратного метра такой теплицы подпадают под столбец «Иные здания, сооружения, помещения» и приблизительно в 2-2.5 раза превышают расчётную стоимость квадратного метра жилого дома. Вопрос: правильно ли в данном случае трактуется закон? И если да, то возможно ли регистрировать подобные сооружения (теплицы с фундаментом) как гараж или жилое помещение для уменьшения налога?
Ответ. Надо понимать что это всё достаточно новое. Возможно проблема в отсутствии детализации. Так в соответствии с п. 2 Положения о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 28 марта 2008 г. № 187 (Указ с которого начали применять расчётную стоимость) указано что это расчётная стоимость по УКРУПНЁННЫМ ГРУППАМ, СЕЙЧАС ЭТИ УКРУПНЁННЫЕ ГРУППЫ И ПЕРЕНЕСЛИ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС (в общем тут неправильно так под иными конечно понимались производственные здания, офисы и другие именно здания коммерческого назначения, а не теплицы), и если ранее всё-таки такая оценка не была основной, т.к. в основном здания оценивали по страховой оценки с коэффициентами, то сейчас встал вопрос по капитальным теплицам, баням, летние кухни, бассейны, оранжереи, столовые залы и т.п. Надо ввести для всех налог, но реальную оценку миллионов помещений сделать даже в ближайшей перспективе сложно, хотя анонсируется что расчётная стоимость временная и в последующем всё оценят по рыночной, это очень дорого, ранее выделялись ежегодно бюджетные деньги на оценку домов в целях исчисления налога на недвижимость, но это были буквально единичные оценки. Сейчас сделали фактически не налог на недвижимость, а налог на квадратный метр недвижимость (не учитываются — возраст здания, этаж, удобства, материал и т.д, т.д…)
Во-первых. Надо писать обращение в свою налоговую. Будут накапливать обращения в налоговом министерстве и они уволят что есть проблема, м.б. дадут комментарий что стоимость как по жилым (бывает такое), а м.б. выйдут с предложением сделать более детализированные группы, а может и ничего делать не будут. Но у Вас будет ответ, тут новое. Если будете вопрос задавать пришлите и нам ответ.
Во-вторых. Граждане имеют право сделать оценку на 1 января, и тогда налог будет считаться по оценке. Но надо считать сколько налог а сколько заплатите за оценку.
А регистрацией занимается не налоговая, Вы же сначала получите в исполкоме разрешение на строительство именно теплицы (а не жилого помещения) и в БТИ зарегистрируют теплицу.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
Если вы продаете одну квартиру в течение 5 лет, то налог с продажи не взимается.
В случае если в течение 5 лет вы продаете вторую квартиру, то продажа облагается подоходным налогом. Он составляет 13% от суммы прибыли, полученной продавцом от продажи. Что это значит? В 2019 году вы продали квартиру, чтобы приобрести новое жилье за 100 000 долларов США по курсу НБРБ, а в 2021 продали его за 112 500 долларов США в эквиваленте. С 12,5 тысяч нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%. Таким образом, сумма налога к оплате – 1 625 долларов США по курсу НБРБ. Декларацию нужно подать не позднее 1 марта, а оплатить налог не позднее 1 июня. Мы подробно рассказывали об уплате подоходного налога в отдельной статье.
Уплата налогов при продаже недвижимости
Исключением считается продажа второй квартиры за 5 лет, если она была получена в наследство. Такая ситуация не будет считаться второй продажей за 5 лет.
— Как будет рассчитываться квартирный налог? Применимо ли к нему деление на экономико-планировочные зоны?
— Налог рассчитывается путем умножения стоимости объекта недвижимости, в нашем случае квартиры, на ставку налога. Стоимость квартиры с 2022 года может определяться налоговым органом только одним путем: умножением усредненной расчетной стоимости одного квадратного метра на площадь. Расчетная стоимость квадратного метра установлена приложением к Налоговому кодексу и отличается в зависимости от местоположения квартиры. Так, в Минске стоимость квадратного метра в 2022-м — 810 рублей, в областных центрах — 680, в крупных городах — 600, а в иных населенных пунктах — 450. Предположим, ваша квартира в Минске, неважно, в каком районе, имеет площадь 60 квадратных метров. Умножив количество метров на цену, получаем стоимость квартиры. В вашем случае она составляет 48 600. Чтобы рассчитать сумму налога, применяется ставка налога на недвижимость. С 2022 года единая ставка для любых объектов недвижимости — 0,1 процента. К слову, ранее для владельцев двух и более квартир она была 0,2 процента. Соответственно, ваш налог — 48 рублей 60 копеек. Уплачивается он один раз в год. Экономико-планировочные зоны, которые ранее задействовались при расчете налога на аренду квартир, не используются.
Налог на недвижимость в Беларуси за 2022 год для физических лиц
Налог на недвижимость в Беларуси тоже платят за предыдущий год. До 15 ноября нужно внести аванс в 50% за 2022 год. Оставшуюся сумму надо будет донести до 15 ноября 2023 года. Соответственно, за 2023 год нужно будет заплатить не позже 15 ноября 2024 года.
Налог платят за каждый объект недвижимости, который есть в собственности. Ставка едина – 0,1%. Сумму налога на недвижимость, который должны уплатить именно вы, можно узнать, умножив фиксированную сумму квадратного метра на эти самые 0,1%, а затем – на количество квадратных метров. Фиксированную стоимость квадрата конкретно для вашей квартиры можно уточнить в местной инспекции МНС. Цифра будет отличаться в зависимости от региона и типа недвижимости.
Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налога на квартиру. От уплаты налога за одну квартиру освободили пенсионеров, детей до 18 лет, многодетные семьи, инвалидов I и II группы и другие уязвимые слои населения. Если у них есть две квартиры, заплатить надо будет за самую дешевую. Многодетным платить не нужно вообще, даже если у них в собственности есть несколько объектов недвижимости.
Внести оплату можно в почтовом отделении, отделении банка, через интернет-банкинг или через ЕРИП.
Чтобы оплатить через единое расчетное и информационное пространство, нужно зайти на сайт и выполнить следующие действия:
- выбрать вкладку «Налоги»;
- указать город, район по месту нахождения недвижимости;
- выбрать ИМНС или сельсовет;
- выбрать пункт «Налог на недвижимость»;
- ввести УНП.
Если не оплатить налог вовремя
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
«Важно не забывать об оплате и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно», — советует Мария Ромчанова.
Освобождение от налога на недвижимость
Существует несколько категорий граждан, освобожденных от уплаты налога на недвижимость:
- многодетные семьи;
- инвалиды, а также граждане, несущие срочную службу в войсках Беларуси;
- дороги общего пользования;
- морские суда;
- объекты придорожного сервиса (первые 2 года после ввода в эксплуатацию);
- объекты АУпПРБ (Академия управления при Президенте Республики Беларусь);
- имеющим льготы в соответствии с законом «О ветеранах», в том числе, участником Великой Отечественной войны и многие другие.
Льготы в отношении юридических лиц действуют при условии, если они входят в список особого назначения:
- здания социально-культурного назначения;
- помещения, являющиеся собственностью организаций инвалидов и местного Совета депутатов.
Как хотят сделать и когда?
По словам Недоступа, «в перспективе планируется переход на исчисление налога на недвижимость от кадастровой [рыночной] стоимости имущества».
Сообщается, что сейчас Государственный комитет по имуществу подготовлен проект указа «О кадастровой оценке недвижимого имущества» — он находится на стадии согласования.
И согласно этому документу, предусматривается провести кадастровую оценку имущества белорусов до 31 декабря 2027 года.
«Переход на взимание налога на недвижимость с применением в качестве объекта налогообложения кадастровой (рыночной) стоимости имущества возможен не ранее 2028 года. При этом расходы бюджета на определение справедливой стоимости недвижимости составят около 80 млн рублей», — сказал чиновник.
