Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить материальную помощь на работе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Материальную помощь выплатят одним из способов, который использует работодатель: выдадут наличными в кассе, перечислят на зарплатную карту, сделают почтовый перевод. Чаще всего матпомощь выплачивают так же, как зарплату. В назначении платежа бухгалтер укажет реквизиты приказа о выплате.
Как оформляют выплату матпомощи
Правила выплаты материальной помощи в компании лучше уточнить у бухгалтера и кадровика. Они скажут, какое заявление писать и какие документы к нему приложить.
Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.
Заявление об оказании материальной помощи. В заявлении можно указать сумму, которую просите выдать. Если знаете реквизиты положения о матпомощи, сошлитесь на него. Это ускорит решение руководителя.
В отделе кадров или бухгалтерии попросите шаблон заявления о матпомощи. Если его нет, заявление можно составить в свободной форме: сформулируйте просьбу о выплате и назовите обстоятельства, из-за которых требуется помощь. Обязательно поставьте дату и подпись.
Подтверждающие документы. Работник должен подтвердить документами, что имеет право на материальную помощь. Например, чтобы получить выплату в связи с рождением ребенка, к заявлению нужно приложить копию свидетельства о рождении.
Когда право на выплаты зависит от родства, то в документах работодателя будет указано, о каких членах семьи сотрудников идет речь. Например, в положении может быть такая формулировка: «Материальная помощь предоставляется работнику в связи со смертью члена семьи (супруга или супруги, родителей, братьев или сестер, детей)».
Если работодатель не указал степень родства в документах, скорее всего, он ориентируется на положения семейного кодекса. По закону к членам семьи относятся только супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные.
Материальная помощь при увольнении
Отдельно остановимся на материальной помощи при увольнении работника. Такой выплатой может быть, например, матпомощь при выходе на пенсию.
Порядок выплаты данного вида поощрения стоит тоже отдельно прописать в положении или коллективном договоре. Можно установить стаж работы, дающий право на получение материальной помощи при выходе на пенсию. Например, при стаже работы в компании от 5 до 10 лет – 20 000 рублей, при стаже свыше 10 лет – 40 000 рублей.
Также работодатель может предусмотреть материальную поддержку работникам, которые увольняются по сокращению или, например, по соглашению сторон. Некоторые работодатели выдают материальную помощь при призыве на военную службу. Данные выплаты будут очень нужны увольняющимся сотрудникам.
Для получения данного вида матпомощи порядок – аналогичный указанному выше.
Назначение платежа при выплате матпомощи
При выдаче материальной помощи путем перечисления на счет работника, открытый в кредитной организации, бухгалтерия заполняет специальный документ — платежное поручение.
В нем указывают не только реквизиты и суммы перевода, но и назначение платежа.
Это поле состоит из двух частей. В одной из них, в текстовом формате записывают причину для перечисления денег и подтверждающие ее документы.
В другой проставляется новый реквизит назначения — вид средств.
При любом перечислении денег работнику, начиная с 01.06.2020 года, нужно указывать специальный код.
Этот реквизит необходим кредитной организации для того, чтобы выполнять распоряжения судебных приставов на принудительное списание денег с обязанных лиц.
В отношении матпомощи используются два кода «1» и «2». Первый означает, что с перечисленных сумм можно взыскивать деньги. Второй обозначает суммы, с которых невозможно принудительное удержание (ст. 101, закона № 229-ФЗ).
Код «2» получит матпомощь по случаю бракосочетания, появления в семье детей или смерти работника либо его родственников.
Все остальные виды материальной помощи можно отнести к выплатам, с которых возможны удержания, то есть для них действует первый код.
Код назначения проставляется вне зависимости от того, является работник должником или нет.
Он необходим в первую очередь банковскому учреждению для классификации перечислений средств.
Материальная помощь многодетным семьям в 2022 году
Сегодня государство предоставляет многодетным семьям:
- материальную поддержку при строительстве дома;
- льготы на получение жилплощади с использованием социального найма;
- земельные участки;
- субсидии на оплату КУ;
- адресные пособия.
В наступившем, 2022, году пособия будут предоставлять, как и ранее. Помощь будет оказана каждой семье при соблюдении прежних условий:
- предъявлении удостоверения многодетности, выданного органами соцобеспечения;
- возраст детей (устанавливается регионами отдельно);
- если родители не уклоняются от обязанностей.
Если на предприятии принято выплачивать некую сумму накануне отпуска, необходимо заранее ознакомиться с порядком, как получить материальную помощь на работе.
Последовательность действий, как выплачивается пособие отпускнику, выглядит следующим образом:
- Основанием для назначения станет заявление на материальную помощь к отпуску по образцу, который можно взять в отделе кадров на предприятии. Если отпускной период совпадает с графиком отпусков, установленным на предприятии, дополнительно уведомлять работодателя не требуется, а финансовая поддержка осуществляется по умолчанию, согласно принятым внутренним регламентам компании.
- При получении заявления, незадолго до начала отпускного периода, издается приказ за подписью руководителя с согласованием даты отпуска и необходимости выплатить матпомощь в указанном размере (определяется по усмотрению руководства, опираясь на стаж, величину заработка, показатели работы человека).
- Выплата материальной помощи к отпуску оформляется бухгалтерией, ответственной за своевременное выполнение перечислений в отношении отпускника.
Согласно законодательству, под понятие материальной помощи попадает любая передача как денег, так и лекарств, продуктов, одежды или обуви, транспорта и прочих материальных ресурсов нуждающимся лицам. Это трактовка Национального стандарта РФ (ГОСТ Р 52495-2005) в части социального обслуживания.
Касается это прежде всего лиц, пострадавших от терактов или стихийных бедствий. Но четкой трактовки оказания ее рядовым трудящимся в законодательстве нет. В общем случае под это определение попадает нанесение ущерба здоровью (не по вине предприятия), финансовых неприятностей в особо крупном размере и, как было упомянуто выше, знаменательное событие, например, появление ребенка.
В положении о материальной помощи организации все обстоятельства ее выплаты должны быть прописаны максимально точно, неопределенные формулировки типа «в целях социальной защиты» недопустимы. Иначе налоговая служба заподозрит руководство в попытках занизить размер налоговой базы.
На крупном предприятии порядок выплаты ее в филиалах должен строго соответствовать тому же, что и в центральном офисе. Вольности в трактовке главного приказа недопустимы.
Приказ о выплате помощи издается в случае, когда руководитель, ознакомившись с заявлением сотрудника и проверив документы, выражает согласие. О чем еще следует знать?
В приказе по предприятию должна фигурировать точная сумма и срок выплаты, а также ФИО адресата помощи, основание и ссылка на нормативный документ, регламентирующий систему материальной помощи в организации.
Также обязательно указание источников (например, за счет прибыли — текущей или прошлых лет).
Пособия бывшим служащим
Согласно ПБУ 10/99 (пунктам 4 и 12), такие отчисления включаются во внереализационные расходы. Поэтому они отражаются на счете 91 — «Иные расходы и доходы», субсчет «Прочие расходы». Поскольку эти затраты не учитывают при налогообложении прибыли, вследствие появления постоянной разницы в бухучете предприятия должно отражаться налоговое (постоянное) обязательство. Оно фиксируется по Дт сч. 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с Кт сч. 68, на котором показываются расчеты по обязательным отчислениям в бюджет. Материальная помощь сотруднику не считается вознаграждением за его труд и не относится к компенсационным и стимулирующим выплатам. Поэтому к ней не применяют процентные надбавки и районные коэффициенты, которые установлены для лиц, осуществляющих свою профессиональную деятельность на предприятиях, находящихся в районах Крайнего Севера и приравненных к ним.
Материальная помощь признается доходом, подлежащим налогообложению по тарифу 13%, если превышен необлагаемый предел. Стандартные вычеты предоставляются организацией, которая выступает в качестве источника дохода, по выбору плательщика в соответствии с его письменным обращением и документами, которые подтверждают право на данные вычеты. Если денежная помощь передается бывшим сотрудникам – пенсионерам, то они могут получить эти отчисления при условии, что подадут заявление до окончания года. Если пособие отчисляется в счет трудящегося каждый месяц на протяжении календарного года, вычеты предоставляются с начала соответствующего периода. Вместе с этим общая величина материальной помощи уменьшается на 4 тысячи рублей (необлагаемую сумму). В бухучете НДФЛ, который удержан с суммы, превышающей 4 тысячи рублей, должен отражаться следующей записью: Дт 70 (76) Кт 68, субсч. «Расчеты по НДФЛ».
В каких случаях выплачивается материальная помощь?
Как уже упоминалось, основания для выплаты законом не установлены. В связи с этим они могут быть абсолютно любыми, если иного не закреплено во внутренних актах конкретной организации.
p, blockquote 6,0,0,0,0 —>
Чаще всего основаниями для выплаты являются следующие обстоятельства, возникающие в жизни сотрудников фирмы:
p, blockquote 7,0,0,0,0 —>
- рождение детей;
- бракосочетание;
- смерть близких;
- заболевание самих работников;
- заболевание родственников работников;
- причинение сотрудникам ущерба вследствие ДТП, стихийного бедствия, иных неблагоприятных событий;
- выход сотрудников на пенсию.
Это лишь малая часть оснований, при наличии которых может выдаваться матпомощь. Полный их перечень может быть закреплен во внутренних документах организации. Если таковых нет, сотрудник может выбрать любое основание, с которым он связывает возможность начисления ему сумм матпомощи, и написать заявление работодателю с просьбой о произведении выплаты.
Виды материальной помощи сотрудникам
Если сотрудник попал в сложную жизненную ситуацию и нуждается в деньгах, работодатель вправе ему помочь. Делает он это сугубо добровольно, так как ни один нормативный акт не обязывает безвозмездно оказывать персоналу материальную помощь. Между тем обязанность и порядок оказания материальной помощи может быть предусмотрена локальным актом организации.
Поэтому каждая организация самостоятельно устанавливает основания, порядок и размер выплат. В списках оснований чаще всего фигурируют:
Иногда речь идет скорее о подарке, чем о выплате. Например, материальная помощь на лечение сотрудника в санаторно-курортном учреждении может предоставляться в форме путевки, а в случае стихийного бедствия — в форме временного жилья или вещей первой необходимости. Как правило, работодатели в первую очередь заботятся о штатном персонале, хотя в некоторых компаниях практикуется и материальная помощь бывшим сотрудникам.
Материальная помощь в форме оплаты расходов
Выше мы рассмотрели ситуации, когда матпомощь предоставляют прямым перечислением денежных средств получателю.
На практике распространен и другой вариант: оплата выставляемых получателю помощи расчетных документов. Классический пример – матпомощь при лечении: работник заключает договор с медучреждением, а счета направляет работодателю. Или же заключают сразу трехсторонний договор, в котором сторона-работодатель обязуется оплатить лечение работника. Тогда счета вообще могут идти напрямую тому, кто платит.
Такой метод хорош тем, что помощь оказывают сразу в требуемом размере по факту оказания услуг и получения счетов, а не через несколько заявлений работника, если ему не хватило предыдущей выплаты. Кроме того, при таком подходе тот, кто оказывает помощь, имеет все возможности убедиться в ее целевом назначении.
Важно
По расходам, оплаченным посредством такой матпомощи, получателю нельзя заявлять вычет по НДФЛ, даже если направления расходования этих средств есть в списке вычетов по НК РФ.
Материальная помощь от соцзащиты в 2021 году как получить
Может носить как целевой (расходы на ребенка), так и нецелевой характер. Причем работодатель вправе приурочить выплату не только к рождению ребенка в семье работника.
Такую же матпомощь могут получить и усыновители или опекуны новорожденных детей.
Принцип получения денег — заявительный. К заявлению новоявленный родитель должен приложить подтверждающие документы. К ним относятся свидетельство о рождении, документы об усыновлении или назначении опекуном.
Если в одной организации работают оба родителя, то наниматель может установить ограничение. Матпомощь вправе получить один из родителей.
Либо выплата возможна и для матери, и для отца. То есть одна семья получит матпомощь в двойном размере.
Достаточно распространенный вид матпомощи. Кроме нескольких дней отпуска за свой счет, молодожены могут получить и денежные выплаты по случаю бракосочетания.
Средства также выделяются по заявлению одного или обоих супругов. Подтверждением события будет свидетельство о браке. Работодатель также может выдавать матпомощь на основе подачи заявления в ЗАГС, с указанием даты бракосочетания.
Как правило, эта помощь носит нецелевой характер и за расходование денег не нужно отчитываться. Но наниматель может установить и конкретные цели для этого вида матпомощи. В этом случае понадобятся документы, подтверждающие траты.
На сегодняшний момент российское трудовое законодательство не содержит понятия, которое бы обозначало дополнительную выплату денежных средств, то есть прибавку, к отпускным. Эта выплата назначается сотруднику по усмотрению работодателя и ничто его не обязывает платить.
Разберемся подробнее с выплатой материальной помощи. Согласно ст. 129 ТК РФ сотрудники, кроме положенной им заработной платы, могут рассчитывать и на дополнительные прибавки. К ним относятся социальная поддержка, которая выплачивается в связи с событиями, которые влияют на материальное положение работника.
Следующим видом материальной поддержки является поощрительная. Она, в свою очередь, целиком и полностью зависит от успехов и трудов работника. Даже сам факт начисления также зависит от показателей сотрудника. Но это будет уже не материальная помощь, а премия за особые заслуги или достижения.
Средства, выплачиваемые работнику, являются расходами предприятия. Как это отражается на налогообложении, зависит от того, проводится ли она как поощрительная или социальная надбавка.
Фиксированное количество денежных средств, которое гарантированно получает к отпуску каждый работник, безотносительно к условиям и результатам своего труда, в списке расходов предприятия относится к неучтенным. Поэтому согласно п. 23 ст. 270 НК РФ она не является признаваемой в расходах для налогов на прибыль.
С точки зрения работника эта выплата признается доходом, поэтому подпадает под НДФЛ и начисление с нее обязательных страховых взносов в ПФР, ФССС и ФФОМС, если превышает установленный законом необлагаемый лимит в 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ, Письмо Министерства финансов РФ от 22 октября 2013 года № 03-03-06/4/44144, п. 11 ч. 1 ст. 9 Федерального Закона от 24.07.2009 года № 212).
НДФЛ и страховые взносы рассчитываются и удерживаются, исходя не из всей выплаты, а только из части, превышающей лимит, то есть с суммы свыше 4 000 руб.
В некоторых организациях надбавка к отпускным привязывается к результатам деятельности сотрудника:
- факт выплаты может зависеть от соблюдения трудовой дисциплины;
- размер варьируется в зависимости от стажа, квалификации, трудовых достижений и т.п.
Такая выплата с позиции налогового законодательства является частью затрат на оплату труда, поэтому и признается в расходах на налогообложение, если она должным образом регламентирована во внутренних нормативных актах. НДФЛ и страховые взносы взимаются с нее в полном объеме, а не только с части, превышающей 4 000 руб. ежегодно.
Выплата материальной помощи работникам
Выплата материальной помощи иногда зависит не только от работодателя, но также и от вида организации, в которой они работают.
Так, например, в коммерческих, негосударственных фирмах материальная помощь зависит только от усмотрения работодателя и его «благосклонности» к работнику. Но имейте в виду, что материальная помощь к отпуску положена только тем работникам, у кого в трудовом (коллективном) договоре прописан пункт о таком виде материальной поддержки. Разумеется, при наличии финансовой возможности работодателя.
Несколько иные обстоятельства в государственных организациях. В бюджетной сфере с материальной помощью все намного проще. Для лиц, работающих в государственных учреждениях, существует отдельный федеральный закон, регламентирующий выплату матпомощи к отпуску – закон № 79-ФЗ от 27.07.04 «О государственной гражданской службе Российской Федерации». В соответствии с этим законом, прибавка к выплатам является не только обязательной, но и регулярной. В этом случае матпомощь не зависит от результатов трудовой деятельности сотрудника.
Дополнительная выплата должна быть прописана в коллективном договоре организации, трудовом договоре (или допсоглашении к договору), а также в приказах руководства. Отметим, что размер материальной помощи к отпуску законодательно не должен превышать установленных норм (обычно это удвоенный оклад сотрудника).
Из-за материальной помощи, ее учета и налогообложения у работодателей и контролирующих органов часто возникают споры. Признать эти суммы налогооблагаемыми и суммами, с которых уплачиваются страховые взносы, контролеры могут, если докажут, что:
- ее размер зависит от конкретных успехов работника;
- она выплачивается регулярно;
- деньги не выдаются трудящимся, если ими были допущены нарушения трудовой дисциплины или совершены иные проступки.
Как же доказать обратное? Надо представить факты, что выплата не является платой за выполнение трудовых обязанностей и не зависит ни от каких характеристик получателя. Об этом можно заявить непосредственно в положении о выплате матпомощи работникам. Можно в этом документе указать и конкретную сумму, которую получают сотрудники при уходе в отпуск.
Далее, рассмотрим оформление и составление заявления на материальную помощь к отпуску. Если вы работник коммерческой организации и работодатель планирует выплатить вам поощрительную поддержку, то это возможно путем издания приказа. При выплате социальной помощи, вам необходимо писать заявление.
Отметим, что унифицированной формы написания заявления такого типа не предусмотрено, поэтому работник может составить его в свободной форме, если в локальных нормативных актах не предусмотрен образец написания.
Сотрудники предприятий могут рассчитывать на финансовую помощь при следующих обстоятельствах:
- При чрезвычайных ситуациях.
- При рождении и ухаживанием за детьми.
- В связи с ухудшением здоровья сослуживца и/или его родни.
- Ухода из жизни родственника.
- При прочих обстоятельствах.
Выделение материальной поддержки при заболевании работающего лица (или его родственника) обеспечивается приказом начальника фирмы. Сумма такой помощи может регламентироваться внутриведомственными документами, например, в колдоговоре или в трудовом контракте.
При создании форс-мажорных обстоятельств, работающему лицу потребуется подать заявление руководству фирмы о выделении финансового содействия. Обращение можно написать в свободном стиле, но, если в компании приняты утвержденные правила обеспечения денежного подспорья, требуется основываться на них.
Одним из методов стимулирования персонала является оказания им финансовой поддержки. Повод для этого может быть абсолютно любым, например, рождение ребенка у сотрудника, получение награды или даже уход в очередной отпуск. Называют такую поддержку всегда по разному: либо премией, либо единовременной выплатой, материальной помощью.
Материальная помощь 4000 рублей: налоги, взносы в 2020 году
По разным причинам сотруднику может понадобиться некая финансовая поддержка, за которой он вправе обратиться к работодателю. Законодательство разрешает поддерживать своего работника таким вот образом, но есть ограничения по сумме, которая не будет облагаться налогами. В статье рассмотрим вопросы, связанные с материальной помощью сотруднику и ее налогообложением в 2020 году.
Финансовая помощь выплачивается работодателем в добровольном порядке по просьбе сотрудника. Главами 23 (НДФЛ) и 34 (Страховые взносы) НК РФ предусмотрены некоторые послабления относительно налоговой нагрузки на работника и работодателя, связанной с такой финансовой поддержкой для физического лица.
В частности материальная помощь до 4000 руб. при налогообложении в 2017 году не учитывается вовсе. Вернее, она отражается в доходах и одновременно на эту же сумму предоставляется налоговый вычет, таким образом, налоговой базы по НДФЛ не возникает.
Со страхвзносами все еще проще – они просто не включаются в облагаемые доходы.
Подробнее об этом в следующих разделах.
Для ведения учета НДФЛ воспользуйтесь нашей программой Бухсофт. Она считает взносы, готовит документы и отчетность взносам в несколько кликов. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.
Рассчитать НДФЛ