Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог если в семье ребенок инвалид: льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для оформления льгот по транспортному налогу следует сначала ознакомиться с региональным законодательством. В нем изложены правила предоставления льготных условий по уплате госпошлины за личный транспорт. Сначала налогоплательщик убедится, что его ситуация действительно позволяет претендовать на налоговое послабление. Затем можно приступать к сбору пакета документов (перечень необходимых бумаг будет представлен ниже).
Льготы для физических лиц
Социально ориентированная политика региона отражена в льготах, предоставленных гражданам. В зависимости от принадлежности к определенной категории, жители Ульяновской области могут претендовать как на применение пониженной ставки транспортного налога, так и освобождение от него. Перечень групп льготников выглядит так:
- обладатели званий Героя СССР, Героя России, Героя Труда или Социалистического труда;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны;
- граждане, пострадавшие во время аварии на ЧАЭС и при ее ликвидации;
- инвалиды 1, 2 групп, инвалиды детства;
- один из родителей в семье с ребенком инвалидом, а также в многодетной семье.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Условия льготного налогообложения для детей с ребенком-инвалидом
Инвалидом с детства на территории России считается гражданин, не достигший возраста 18 лет, за которым установлены стойкие нарушения здоровья, значительно затрудняющие или ограничивающие способность ребенка осуществлять нормальную жизнедеятельность. Присвоение статуса инвалида с детства (вместе с группой инвалидности) происходит на процедуре медико-социальной экспертизы.
Родитель или опекун ребенка с ограниченными возможностями здоровья для получения льготы по транспортному налогу должен лично (или при помощи почты) обратиться в ФСН. При себе надо иметь завлечение и необходимые документы. Они подтвердят его право на предусмотренное законодательством послабление пошлины.
В документации, регулирующей льготное налогообложение, указывается несколько правил предоставления льгот по уплате транспортной пошлины семьям, воспитывающим ребенка с ограниченными возможностями здоровья:
- предоставляется только одному из родителей;
- действительна до тех пор, пока ребенку-инвалиду не исполнится 18 лет. Допустимы 24 года, если он обучается в ВУЗе или ССУЗе на очной форме, или пока с него не снимут статус инвалида.
За прочими разъяснениями налогоплательщикам следует обратиться в региональные органы власти. Или же ознакомиться с актуальной документацией на сайтах уполномоченных организаций (например, ФСН).
К примеру, некоторые регионы позволяют освободить налогоплательщика от налога на транспортное средство, отличное от автомобиля. К примеру, на катер или на моторную лодку. Однако в большинстве регионов под льготы на транспортный налог для инвалидов детства попадают средства наземного передвижения. Даже приобретенные с помощью социальных служб.
Транспортный налог для инвалидов 1 группы: как оформить, особенности начисления
Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку для граждан, которым медико-социальная комиссия присвоила 1 группу недееспособности.
Одной из разновидностей льгот для таких граждан является то, что они освобождены от уплаты налога на личное автотранспортное средство.
Лица, имеющие инвалидность 1 группы, имеют самые серьезные нарушения здоровья, так что для них полагается наибольшие преференции в сфере налогообложения.
Льготы по налогу на автомобиль для граждан, имеющих первую группу недееспособности, четко регламентируются действующими федеральными нормативно-правовыми документами.
Законодательство определяет размеры льготы, порядок её начисления и оформления, а также все основные положения, которые понадобятся для получения сниженного налогообложения на транспорт.
Основными государственными законами, регулирующими вопросы льгот при уплате налога за личный автотранспорт для инвалидов 1 группы, приведенные в таблице ниже.
Вышеперечисленные нормативно-правовые документы контролируют преференции для инвалидов 1 группы на государственном уровне. Это обуславливает, что установленные ими правила действуют для всех недееспособных 1 группы, не зависимо от региона страны.
Помимо этого, муниципальными властями отдельных регионов устанавливаются свои правила по начислению преференций на уплату транспортного налога.
Точный перечень льгот и правил требуется уточнять в Налоговой Службе РФ по месту проживания.
Каковы льготы по транспортному налогу для инвалидов-детей?
Поскольку дети не могут сами заплатить за обслуживание дорог, то эта обязанность налагается на их родителей или законных представителей. Аналогичная картина вырисовывается в отношении привилегий данных региональными властями. Приведем небольшой список льготирования на транспортный налог – ребенок-инвалид:
- В Якутии не удерживается сумма на единицу автотранспорта.
- Родители или опекуны Ленинградской области могут не платить, если ребенок-инвалид не достиг 18 лет, а машина снабжена движком до 150 «лошадок».
- В Марий Эл на а/м категории «В» скидывается полцены с мощностью движка не выше 200 лош. сил.
- Жители г. Москвы освобождаются от налогообложения на 1 ед. ТС, не превышающим 200 л/с и лишь на одного из законных представителей.
- Дети-инвалиды от 5 лет в Хакасии с нарушениями опорно-двигательной системы могут рассчитывать на 100% бонус на единицу авто.
- В Красноярском крае родители детей-инвалидов не платят за ТН, если машина снабжена двигателем до 100 «лошадок». Только мощность свыше установленной нормы подлежит оплате.
К сожалению, подавляющее большинство муниципальных органов не предоставляют послабления для детей-инвалидов. Ответить однозначно на вопрос, платят ли инвалиды транспортный налог, затруднительно. Все зависит от лояльности и социальной адаптации конкретного региона России, а, в общем, и страны в целом.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — это налог, который (начиная со второго года) ежегодно обязаны уплачивать автовладельцы всех транспортных средств.
Какие категории граждан обязаны уплачивать налог на транспорт? Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, уклониться от транспортного налогообложения не смогут:
- лица, которые в самостоятельном порядке приобрели автотранспортное средство, а затем зарегистрировали его;
- лица, которые управляют транспортным средством на основании составленной на них доверенности другим лицом;
Уплачивать транспортный налог обязаны как физические, так и юридические лица.
Нужно ли платить транспортный налог на каждую приобретенную машину? Да. В случае приобретения гражданином нескольких транспортных средств, транспортный налог уплачивается за каждое средство.
В Налоговом Кодексе Российской Федерации также представлены списки транспортных средств, налог на которые оплачивать нужно и те, которые от налогообложения освобождаются. Так, от налогообложения не освобождаются:
- Легковые автомобили;
- Байки;
- Мотороллеры;
- Общественный транспорт (троллейбусы, автобусы, трамваи);
- Воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
- Самоходные транспорт (теплоходы, яхты)
- Малые судна (парусные, моторные);
- Водные мотоциклы;
От транспортного налогообложения освобождаются следующие виды транспорта:
- Малые судна весельного типа;
- Малые судна на моторной основе ( с мощностью двигателя до пяти лошадиных сил);
- Транспортные средства, предназначенные для вождения гражданами-инвалидами;
- Транспортные средства, с мощностью двигателя, не превышающей ста лошадиных сил;
- Малые судна промыслового типа;
- Воздушный и водный транспорт, предназначенный для перевозки пассажиров;
- Машины, предназначением которых является перевозка груза;
- Транспорт, предназначенный для сельскохозяйственных целей (тракторы, комбайны, а также машины для перевозки сельскохозяйственной продукции: молоко, сыр, мясо, птица и прочее); Такой транспорт должен быть зарегистрирован на граждан, занимающихся фермерской деятельностью.
- Военные транспортные средства;
Здесь речь идет не о военной технике, а о транспорте, которым пользуются граждане, служащие в военных структурах.
- Транспортные средства, которые считаются украденными;
- Воздушный транспорт, который эксплуатируется медиками для оказания медицинской помощи;
- Буровые суда;
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.
Инвалидность 3-й группы: реальная возможность получения льгот
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей. Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
| Регион | Размер скидки | Ограничения |
|---|---|---|
| Московская область | 50% | Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. |
| Дагестан | Полное освобождение от ТН | машины до 150 лош.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение | Никаких ограничений нет |
| Краснодарский край | Полное освобождение | машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с. |
Органы государственной власти ратуют за облегчение финансовой нагрузки и льготы семьям, взявших на себя непростую ношу по воспитанию инвалида.
Поддержка государства, кроме преференций по налогам для родителей детей-инвалидов, проявляется в следующем:
- назначение пенсии и пособия родителю или опекуну, ухаживающему за ребенком с особыми потребностями;
- предоставление ежемесячной денежной помощи, размер которой зависит от объема социальных услуг, которые получает семья;
- предоставление услуг в натуральном виде: лекарства, лечебное питание, направление в санаторий; оплата проезда к месту лечения и обратно;
- компенсация проезда в городском транспорте.
Оплачивают ли сбор инвалиды 1 и 2 группы
Транспортный налог для инвалидов отменен при соблюдении ряда правил:
- владельцем средства передвижения выступает нетрудоспособное лицо;
- машина переоборудована под нужды владельца.
А также освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов происходит при приобретении автомобиля мощностью до 100 л. с. через органы соцзащиты (ст. 358 НК РФ).
Стоит учесть, что не каждый автомобиль будет считаться переоборудованным под нетрудоспособного человека. Поскольку в этом отношении действуют специальные установки.
На региональном уровне действуют свои нормативные акты относительно транспортного сбора. Данные по льготам по транспортному налогу для инвалидов 1 группы и 2-й представлены в таблице:
| Субъект РФ | 1 группа | 2 группа |
| Москва и МО | Освобождены | 100% дисконт |
| Воронежская область | Не платят | Не взимается оплата |
| Мурманская область | Обязан оплатить | Не освобожден от сбора |
| Респ. Дагестан | 100% скидка | 100% компенсации |
Транспортный налог для инвалидов 2 группы (и тем более 1-й) не предусмотрен для оплаты во многих регионах страны.
Общие требования для получения льгот
Для оформления компенсации или возмещения части затрат по автоналогу для нетрудоспособных лиц действуют такие условия:
- на федеральном или региональном уровне послаблений не предусмотрено законом;
- для конкретной группы инвалидности предоставляется льгота (часто не подпадают инвалиды 3 группы);
- машина соответствует предписаниям по возрасту, мощности;
- собственником ТС выступает нетрудоспособное лицо;
- получить льготу возможно только на один автомобиль, зарегистрированный на инвалида. Причем выбор, на какой именно, предоставлен заявителю;
- машина приобретена с участием сотрудников соцзащиты;
- авто переоборудовано для перевозки человека с ограничениями по здоровью.
Таким образом, наличие льготы по транспортному налогу для инвалидов и ее размер обусловлены группой нетрудоспособности заявителя, регионом проживания, требованиями, предъявляемыми к ТС.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?
Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.
Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?
Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.
Граждане со 2 группой, кроме денежной поддержки от государства, получают ряд льгот, снижающих финансовую нагрузку. Людям с частично ограниченными возможностями и неработающим положены бесплатные лекарства по рецепту доктора. Трудоустроенным компенсируется половина затрат на препараты.
Инвалиды 2 группы могут воспользоваться субсидией на оплату электроэнергии, отопления, воды, услуг вывоза мусора, а также получить другие преференции:
- бесплатный проезд в общественном транспорте;
- компенсацию санаторного лечения по заболеванию;
- улучшение жилищных условий;
- частичное возмещение затрат на капремонт и т.д.
Также граждане со 2 группой имеют право на налоговые льготы, в частности при оплате сбора за авто или другое ТС. Большинство субъектов РФ освобождает от транспортного налога инвалидов 2 группы при оплате за 2019 облагаемый период на 100 процентов. Но в некоторых случаях скидка может быть частичная или вовсе отсутствовать. Например, в Мурманской области транспортная налоговая льгота положена только родителям ребенка-инвалида и участникам ВОВ и боевых действий, получивших группу.
Требования к машинам, на которых распространяется скидка
Владельцы не всех автомобилей, даже имеющие инвалидность, могут рассчитывать на обеспечение привилегиями по пошлинному сбору. Существуют определённые критерии, которым должна соответствовать машина.
К ним относятся:
1. Мощность двигателя авто не должна превышать показатель в 100 лошадиных сил. Представители этой категории предназначены конкретно неполноценным людям. Оснащены собственной системой управления, которая разработана с учётом функциональных способностей больного лица. Порядок приобретения такого авто и мощность двигателя транспортного средства при оформлении привилегии не имеет значения. Ограниченный по здоровью человек, приобретая эту спецмашину, наделяется освобождением от выплат по оплате пошлины по умолчанию.
2. Быть специально оборудованной для перемещения лица с ограничениями по здоровью. К этому виду транспорта относятся авто, переделанные с обычных под индивидуальные с учётом особых потребностей нездоровых людей работниками соцслужб. Мощность таких машин должна также не превышать 100 лошадиных сил. Для реализации льготного применения владельцу авто необходимо выдержать такие требования:
- в техническом паспорте ТС прописывается мощность не более ста л.с;
- у владельца машины существует оригинал документа, который подтверждает её получение от органов соцслужб.
Платят ли такие граждане ТН
Итак, для начала разберемся, платят ли инвалиды 1, 2, 3 групп транспортный налог в Москве, СПб и других городах России. ТН устанавливается региональными властями самостоятельно. Все скидки и послабления по нему тоже назначает местное управление. Власти одного региона могут предоставить льготу инвалидам, власти другого — нет.
Как правило, скидка дается на одно авто. Помощь при ДТП? Чтобы получить полагающееся послабление, нужно самому подать заявление в налоговую и предоставить требуемые документы.
Если авто специально оборудовано для инвалидов или приобретено с помощью соцзащиты и имеет мощность, не превышающую 100 л.с., то платить транспортный налог нет необходимости. Скидки для инвалидов на транспортный налог даются в следующих городах и областях.
- Москва (мощность авто до 200 л.с.).
- Петербург, Краснодар (до 150 л.с.).
- Липецк (до 200 л.с.).
- Воронеж (до 120 л.с.).
Послабления для инвалидов имеются также в Нижегородской, Самарской, Саратовской областях, в Красноярском крае, в Крыму. Чтобы точно узнать, есть ли скидки по налогу в данной области, нужно обратиться в местную налоговую. В основном, льгота действительна для инвалидов 1-2 групп.