Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах
| название региона | оплата пенсионерами автомобильного налога |
|---|---|
| Нижний Новгород и область | · пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%; |
| · ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.; | |
| · инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Самара и область | · пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт; |
| · ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Челябинск, а также Челябинская область | · имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.; |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью. | |
| город Владимир и Владимирская область | · имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%; |
| · скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%; | |
| · на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%; | |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью; | |
| · полностью освобождаются чернобыльцы. | |
| город Киров и Кировская область | · налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%; |
| · инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%; | |
| · инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%. | |
| город Красноярск и Красноярская область | · освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.; |
| · за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога. | |
| город Новосибирск и область | · люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.; |
| · автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%; | |
| · другой вид транспорта — скидка 5,0%. |
Сроки оплаты и возможные штрафы
При отсутствии льгот, наличии скидки требуется оплачивать транспортный налог ежегодно до 1 декабря текущего года. Присланное уведомление содержит все необходимые реквизиты для перечисления денег, включая QR-код.
За неуплату транспортного налога предусматривается штраф в размере 20% от его суммы. Административное наказание удваивается в случае, когда сотрудники ФНС докажут, что собственник авто умышленно проигнорировал законные требования. Кроме того, за каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 от ставки рефинансирования.
Для проверки своевременного получения уведомления можно воспользоваться сервисом “Автоналоги”. Здесь нужно ввести данные ИНН, нажать кнопку «Проверить налоги».
Оплатить транспортный налог можно через любой банк или банкомат. Кроме того, платеж достаточно просто провести через интернет с помощью сайта «Госуслуги». При игнорировании обязательной оплаты ФНС в течение 3 месяцев присылает требование соответствующей формы. После этого нужно обязательно внести нужную сумму за 8 дней. Если этого не сделать, то задолженность будет взыскиваться через суд.
Общая информация о транспортном налоге
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Налог на транспорт для пенсионеров
Пожилые сограждане, получающие страховую пенсию, имеют различные поощрения и становятся участниками государственных программ лояльности. В связи с этим возникает логичный вопрос: платят ли пенсионеры налог на транспортное средство? Скажем сразу, что наравне с остальными подданными РФ люди пенсионного возраста обязаны оплачивать дорожно-транспортный сбор. Однако в силу нетрудоспособности не все могут оплачивать его в полной мере. В данном случае государство предусмотрело специальные льготы для пенсионеров.
Налоговые льготы делятся на федеральные и региональные. Федеральные отличаются от региональных тем, что распространяются исключительно на такие категории лиц, как:
- Участники БД (боевые действия).
- Участники ВОВ (Великая Отечественная война).
- Инвалиды I и II групп (если машина оформлена посредством отдела соцпомощи).
Дополнительные льготные условия
Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.
Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.
Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):
- Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
- Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
- Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
- Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
- Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
- В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.
Условия предоставления льготы
Транспортный налог выплачивается в региональный бюджет. Соответственно, исключительно местные власти устанавливают: условия по налогообложению.
Местные власти вправе освободить заявителя от уплаты дани полностью либо в процентном соотношении.
Условия получения льготы пенсионерам по транспортному налогу могут отличаться в различных городах:
- Некоторые регионы устанавливают привилегии исключительно на одну единицу авто, даже если заявитель имеет их несколько штук.
- Иногда, региональные власти устанавливают частичную скидку на оплату налога. К примеру, пятьдесят или двадцать процентов от общего платежа.
- Также в регионах довольно часто вводится ограничение на мощность машины до 150 лошадиных сил.
- Статья № 358 содержит список транспорта, который не подлежит налогообложению ни при каких обстоятельствах:
- Лодки на веслах.
- Лодки с мотором, мощностью меньше 5 л. с.
- Легковые авто, специально оборудованные для лица с ограниченными возможностями, приобретенные с помощью соцзащиты. Мощность машины не должна превышать 100 л. с.
Пониженные ставки транспортного налога
1. В размере 50% от установленной ставки: в отношении транспортного средства, зарегистрированного за ветераном Великой Отечественной войны, ветераном боевых действий на территории других государств, инвалидом I или II группы, лицом, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, или лицом, имеющим право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста, родителем (усыновителем, удочерителем) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории.
2. В размере 75% от установленной ставки в отношении транспортного средства, зарегистрированного за инвалидом III группы, при наличии действительного водительского удостоверения соответствующей категории (за исключением случаев, при которых предусмотрено их полное освобождение от уплаты транспортного налога либо ставка транспортного налога применяется в размере 50% от установленной ставки).
Льгота по транспортному налогу предоставляется налоговым органом на основании представленных плательщиком документов, подтверждающих право на такую льготу, а также на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных государственными органами и иными организациями в порядке, установленном законодательством.
Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога
Плательщиками-организациями налоговая декларация (расчет) по транспортному налогу представляется не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата авансовых платежей производится не позднее 22-го числа третьего месяца квартала, за который исчисляется авансовый платеж.
Доплата транспортного налога по итогам налогового периода производится не позднее 22 февраля года, следующего за текущим налоговым периодом.
В случае если суммы уплаченных авансовых платежей превышают сумму исчисленного транспортного налога за налоговый период, излишне уплаченные суммы транспортного налога подлежат зачету либо возврату плательщику в порядке, установленном ст. 66 НК.
Важно!
В счет уплаты авансовых платежей на основании заявления плательщика в порядке, установленном ст. 66 НК, может быть произведен зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов (пошлин), пеней при наличии у него объекта налогообложения по транспортному налогу.
Плательщиком – физическим лицом транспортный налог уплачивается на основании извещения налогового органа установленной формы, ежегодно вручаемого такому плательщику не позднее 1 сентября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Уплата налога плательщиками – физическими лицами производится:
-
ежегодно не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом;
-
в течение 30 календарных дней со дня вручения извещения плательщику – физическому лицу за предшествующие налоговые периоды (см. раздел «Порядок исчисления налога»).
|
Суммы транспортного налога включаются: · плательщиками-организациями в затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; · индивидуальными предпринимателями – в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога с физических лиц (ст. 307-10 НК). |
Кто имеет льготу по транспортному налогу
Применительно к принятому в стране законодательству установлено, что льготы по транспортному налогу имеют определенные лица. Согласно части 2 статьи 358 Налогового кодекса при владении следующим видом транспорта процедура налогообложения не осуществляется:
- весельные лодки;
- легковой транспорт с мощностью силового агрегата не более 100 л. с. со специально оснащенным механизмом для управления инвалидами;
- суда, применяемые при морском и речном промысле;
- суда, используемые для перевозки грузов и пассажиров по воде и принадлежащие уполномоченной на то организации;
- техника для выполнения работ в сельском хозяйстве, принадлежащая организации или лицу с целью ведения подобной деятельности;
- ТС, находящиеся в ведении представителей власти исполнительного назначения для выполнения военных или приравненных к данному виду обязанностей;
- вертолеты, самолеты, оформленные на медицинские и санитарные учреждения;
- средства, которыми собственник владеет официально, но они находятся в розыске по заявлению в органах внутренних дел.
Сбор налога регулируется региональными властями, которые утверждают свою программу по предоставлению льгот тем или иным гражданам. В каждом субъекте список физических и юридических лиц различен, но есть определенные группы, освобожденные от обязательств или обладающие правом на применение скидок при уплате начисленной суммы.
Какие льготы предусмотрены
Пенсионер, проживающий в Москве и принадлежащий к нескольким льготным категориям, в 2019 году может получить преференции только по одной из них.
Если пенсионер принадлежит к льготникам по транспортному налогу, он может воспользоваться правом на 100-процентное освобождение от уплаты этого вида государственных сборов.
Начисление льгот пенсионерам в этом случае осуществляется на основании:
- принадлежности к льготной категории граждан, полученной за особые заслуги перед государством или вследствие низкой социальной защищённости;
- статуса ТС, когда, в соответствии с действующим законодательством, такой транспорт не облагается налогом.
Помимо этого, начисление транспортного налога приостанавливается или прекращается вовсе, если автомобиль был угнан или снят с учёта. Определённые налоговые преимущества предусмотрены для владельцев ТС, предназначенных для грузовых и пассажирских перевозок.
Для кого-то может оказаться нелишней информация о том, что владельцы автомобилей, оснащённых электродвигателем, полностью освобождены от выплаты транспортного налога, независимо от технических характеристик транспортного средства и принадлежности владельца к одной из льготных категорий.
Кто должен платить транспортный налог
Абсолютно каждый гражданин, который имеет в собственности лодку, автомобиль, автобус и другое средство передвижения, обязан платить налоговые транспортные сборы. Размеры данных выплат не нормированы и определяются каждым районом индивидуально.
Налогообложению подлежат доходы того лица, на которого имущество оформлено в собственность. Транспортный налог для пожилых людей в 2021 году так же, как и для других граждан, берется при покупке средства передвижения.
Предвидено освобождение от выплат:
- для военных пенсионеров и ветеранов Великой Отечественной войны;
- вдов военных;
- получивших звание героя Российской Федерации или СССР;
- родителей, воспитывающих несколько детей;
- инвалидов 1 или 2 группы;
- ветеранов труда.
Во всех перечисленных выше случаях гражданин может не платить налог за транспортное средство. К примеру, гражданин, который участвовал в боевых действиях во время ВОВ, в случае приобретения в собственность автотранспорта не обязан выплачивать установленный законом налог.
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу
Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве?
Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами. Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года. Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.
Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге. В данном регионе имеют право не платить налог по одному автомобилю при следующих условиях: если ТС российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.; на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с.
Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Данные условия предусматривает п.2 ст. 358 НК:
Все граждане РФ, которые имеют в собственности:
– весельные лодки;
– моторные лодки не более 5 л.с. мощностью;
– автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;
– автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты, не должны платить налог на ТС.
Льготы и виды транспорта
От вида владения автомобилем устанавливается размер транспортного налога для пенсионеров в 2020 году.
| Вид ТС |
Ставка по обязательному сбору |
| Легковое авто, л. с. |
|
| до 100 | 2,5 |
| от 100 | 3,5 |
| от 150 | 5 |
| от 200 | 7,5 |
| от 250 | 15 |
| Мотороллеры и мотоциклы, л. с. | |
| до 20 | 1 |
| от 20 | 2 |
| от 35 | 35 |
| Грузовые ТС, л. с. | |
| до 100 | 2,5 |
| от 150 | 5 |
| от 250 | 8,5 |
| Общественный ТС, л. с. | |
| до 110 | 5 |
| от 110 | 5 |
| от 200 | 10 |
Лимит по уплате сбора сначала формируется на федеральном уровне, в т. ч. база, сроки уплаты и перечень объектов. Затем, корректируется на уровне субъектов.