Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за покупку недвижимости? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Кто может претендовать на получение вычета?
Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:
- Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
- Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
- Недвижимость находится на территории России;
- У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
- Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
- Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.
Период возвращения налогового вычета: сколько лет можно его получать
Право на возврат налогового вычета при покупке квартиры не исчезает после получения первой части положенной суммы. Гражданин будет получать возврат до того момента, пока не получит положенную сумму полностью. Ограничений по периоду возврата нет, оформлять налоговый вычет можно ежегодно, пока право не исчезнет в связи с достижением положенного объема выплаты.
Право на возврат налогового вычета бессрочно. Гражданину не обязательно обращаться за ним на следующий год после приобретения квартиры. Например, если вы купили квартиру в 2012 году, за налоговым вычетом вы можете обратиться и в 2020 году, и в каком угодно, следующим за ним. В этом плане ограничения не предусматриваются.
Вопрос, какой процент возвращается человеку, не возникает, это стандарт – 13 процентов. Но есть определенные ограничения, которые распространяются не на сам процент, а на сумму возврата.
Государство из уплаченного человеком подоходного налога за весь стаж работы может вернуть определенную сумму – 2 миллиона рублей. Так что за купленную квартиру такой стоимости размер налогового вычета будет составлять 260 тысяч и больше возвратить не удастся. Это касается покупки квартиры за счет личных средств человека.
А вот какую сумму вернет государство, если жилье покупалось в ипотеку? Процентный порог остается таким же (13%), а вот сумма возрастает до 3 миллионов рублей. Но распространяется возврат денег только на часть процента, уплаченного по ипотеке.
Если рассчитать данный параметр, то выглядит это так: человек взял ипотеку на 1 000 000 рублей, под 20%. Переплата составляет 200 000 рублей. 13% от 200 000 равно 26 000 – сумма, которая выплачивается на руки человеку.
Высчитать процент не особо сложно, достаточно действовать согласно подобной инструкции и тогда легко понять, какую часть денег удастся вернуть.
Ограничением по возврату средств является и размер заработной платы человека. Если его кредит был взять на 2 000 000 рублей, то чтобы государство в течение года выплатило 260 000, необходимо, чтобы и заработок в год равнялся двум миллионам. То есть подоходный налог, уже уплаченный человеком в год не может превышать сумму возврата.
Лица, которым недоступен вычет
Возвращение 13 процентов при покупке квартиры доступно не всем, ниже обозначены категории лиц, которые не имеют права на вычет:
- физические лица, которые не имеют официального дохода, облагаемого налогом;
- неработающие пенсионеры, получающие пенсию на протяжении последних 3 лет и больше;
- индивидуальные предприниматели и безработные категории граждан и резидентов;
- граждане, которые купили квартиру у родственников или у собственного работодателя;
- лица, которые уже исчерпали налоговый лимит или обращались за этой услугой ранее.
Также возмещение 13 процентов при покупке квартиры не касается средств, полученных за счет материнского капитала или других государственных субсидий. Получить возврат можно только с потраченных личных средств.
Налоговый вычет через отделение ФНС
В этом случае потребуется примерно такой же список документов, как и в первом случае. Нужно непременно придерживаться условий подачи. Так, например, для паспорта, платежек и договора нужно заранее озаботиться копиями, заверенными у нотариуса, но желательно иметь с собой оригиналы, чтобы не обращаться дважды.
В 2021 году потребуются такие документы:
- Паспорт как удостоверяющий документ, в копии обязательна страница с пропиской.
- Справка НДФЛ-2, полученная у работодателя, в оригинале.
- Договор купли-продажи или долевого участия, соответствующий установленным требованиям.
- Квитанции, платежные поручения, которыми подтверждается факт внесения денежных средств.
Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз
Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.
Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.
Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.
Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.
Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2018 году – лето-осень 2020 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.
-
Через работодателя. Оформить выплату можно до завершения отчетного периода по налогам (в любом месяце). Официальное обеспечение работой в нескольких компаниях позволяет требовать налоговый вычет у каждого нанимателя (в пределах максимального начисления). Весь процесс состоит из следующих этапов:
- Подготовка документации с доставкой в ИФНС по месту прописки (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
- Принятие в течение 30 дней уведомления с указанием организации, осуществляющей удержание подоходного налога из заработной платы. Этот документ является обоснованием права налогового вычета.
- Подача заявления с уведомлением бухгалтеру по месту трудоустройства.
-
Через ИФНС по месту прописки. Необходимо выполнение нижеописанных шагов:
- Подготовка документов (с декларацией по форме 3-НДФЛ), направление их в службу (лично или письмом с объявленной ценностью и вложенной описью).
- Ожидание рассмотрения декларации в срок, ограниченный 3 месяцами.
- После одобрения – написание заявления с указанием номера счета в банке для перечисления.
- Ожидание перевода начислений в срок, ограниченный 1 месяцем.
Срок подачи заявления
Для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать необходимую документацию и подать заявление в течение трех лет после покупки жилья.
Для пенсионеров срок подачи увеличен, составляет четыре года.
Все подают заявки в январе того года, который следует за годом покупки недвижимости. В том случае, если налогоплательщик оформлял еще договора о совершении купли-продаже жилого имущества, попадающего под условия кэшбэка, то срок будет отсчитываться с момента совершения новой сделки, а для старой сделки с прошлых дат.
Получается, что за предоставленные три года налогоплательщик может подать заявку на налоговый вычет несколько раз, если общий процент суммы не будет превышать 260000 рублей, а при ипотеке 390000.
Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку
Часто семья приобретает жилплощадь, собственниками которой также являются дети. В ином случае квартира оформляется только на несовершеннолетнего, в качестве «парашюта безопасности» на будущее. В этом случае родители тратят свои собственные средства, а потому имеют право на получение налогового вычета вместо ребёнка. Кратко рассмотрим вероятные ситуации:
Ситуация 1. Родитель покупает жильё, долю в котором имеет ребёнок (дети).
В данном случае взрослый может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего.
Ситуация 2. Оба супруга имеют доли в квартире, как и ребёнок (дети).
Каждый из супругов или они оба могут увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Этот вариант подразумевает присовокупление соответствующего заявления к пакету документов для налоговой. При этом вычет может быть оформлен и на других членов семьи, имеющих право собственности.
Ситуация 3. Ребёнок (дети) является единственным собственником.
Родитель, оплативший недвижимость из своего кармана, имеет полное право на получение налогового вычета.
Важно! Согласие ребёнка не требуется для того, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов. При этом несовершеннолетний не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья, купленного самостоятельно, по достижении восемнадцати лет. Если же взрослый человек исчерпал своё право на получение выплаты ранее, то он не может получить налоговый возврат за ребёнка.
Страницы, обязательные для заполнения
Чтобы без проволочек получить 13% с покупки жилплощади, необходимо заполнить минимальную информацию на страницах бланка. Ниже перечислены обязательные поля, в остальных обычно проставляется значение «0».
В первую очередь, для заполнения 3-НДФЛ потребуется информация о коде ОКТМО. Получить информацию о нём можно в Интернете, добавив к аббревиатуре запрос «по адресу». Поисковая система предложит классификаторы, сгруппированные по населённым пунктам, позволяющие быстро обнаружить конкретный код.
Обратите внимание — на написание кода отведено одиннадцать знакомест, если же код включает в себя меньшее количество символов, вместо остальных нужно поставить прочерки.
Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ
| Страница | Описание |
|---|---|
| Страница 001 | На первой странице нужно указать наименования и количество всех документов или их копий, приложенных к 3-НДФЛ. Здесь же указывается текущий налоговый период и код налоговой инспекции, в которую вы подаёте декларацию (его можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы, указав свой адрес). Первая страница также содержит ваши личные данные и код физического лица. |
| Страница 002 | В графе 010 нужно указать, что вы подаёте декларацию с целью возвратить затраченные вами средства из бюджета страны (цели соответствует код «02»). |
| Страница 003 | Свой общий доход за тот год, в котором вами были приобретена недвижимость, нужно указать в графах 010 и 030. В графе 040 обязательно указывается полная стоимость жилья, в графе 080 – общая сумма налога, уплаченная в связи с приобретением. Графа 140 должна содержать информацию о сумме, которая будет подлежать возврату (дублируется из графы 080).
Любую сумму, вписанную в бланк 3-НДФЛ, вы должны будете округлить по математическим правилам. Так, число в 717,30 рублей округляется до 717 рублей, а 717,60 рублей уже до 718 рублей. |
| Страница 004 | Данная страница содержит реквизиты, заполняемые следующим образом:
|
| Страница 005 | На данной странице вы предоставляете информацию о приобретённой недвижимости (адрес, вид собственности, дату регистрации, долю в праве). Здесь же указывается полная стоимость, которую вы уплатили за жильё и первый год налогового вычета (год, в котором была приобретена недвижимость).
Если данные инструкции кажутся вам слишком сложными, вы можете получить консультацию у специалистов. В каждом налоговом отделении есть сотрудники, способные заполнить документы за вас – это будет стоить не слишком больших денег, а вы будете уверены в том, что все данные внесены верно. |
Основания для отказа и что делать если вам отказали?
Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога:
- квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
- при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
- при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
- когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
- если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.
Но возможны и другие причины для отказа: нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.