Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки налога на недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы избежать перерасчета налога на недвижимость, уплачивать его за 2022 год его нужно следующим образом. Не позднее 15 ноября 2022-го плательщик внесет авансовый платеж — 50% от суммы налога за 2022 год. Извещение от МНС придет плательщикам не позднее 1 сентября 2022 года. Не позднее 15 ноября 2023-го придется доплатить оставшуюся часть налога на недвижимость. Извещение о нем придет не позднее 1 сентября 2023 года.
Что по срокам уплаты и кого освободили от налога?
Согласно нового закона, от уплаты налога на первую квартиру освободили пенсионеров, несовершеннолетних, членов многодетных семей, инвалидов 1 и 2 группы, недееспособных, военнослужащих (включая проходящих альтернативную службу), участников Великой Отечественной войны и тех, кто имеет право на льготное налогообложение согласно закону «О ветеранах».
С какой недвижимости не придется уплачивать налог?
С капитальных строений (здания, сооружения), их частей, которые:
- находятся в аварийном состоянии и эксплуатация которых прекращена;
Примечание:
Соответствующее заключение о их состоянии должно быть получено от специализированной организации, аттестованной на проведение обследований зданий и сооружений, либо местного исполкома.
- признанные бесхозяйными;
- переданные организациям в аренду (лизинг), иное возмездное или безвозмездное пользование;
- закрепленные физическим лицом – собственником на праве хозяйственного ведения за организацией.
Никаких фиксированных сумм? Платить 10% от дохода и те постфактум?
34-летний мастер по маникюру Юлия Семенцова удивилась, узнав о новом налоге. Слухи вокруг изменений только подогревали волнение, но все оказалось не так страшно.
– Я уже привыкла не ждать чего-то хорошего от новостей. Много слухов ходило: люди предполагали, что самозанятых обяжут делать огромные взносы в пенсионный фонд или установить кассовое оборудование. В общем, что все изменится к худшему. Но, если я правильно понимаю, налог на профессиональный доход, наоборот, будет работать многим на пользу.
К примеру, я живу в Витебске. И сейчас каждый месяц плачу 208 рублей единого налога как самозанятая, которая оказывает парикмахерские и косметические услуги. А с 2023 года смогу платить 10% от дохода. То есть никакой фиксированной суммы – размер налога будет зависеть от того, сколько денег я заработаю, – делится своими размышлениями Юлия. Самозанятую волнует еще один момент: как будет определяться налоговая база для отчислений.
– Как будут высчитывать размер моего дохода? Прописан ли в законе минимальный доход или минимальная ставка налога, которую все равно нужно будет обязательно платить?
Кого освободят от уплаты налога?
Как сообщает Минфин, от уплаты нового налога будут освобождены следующие категории граждан:
- те, кто достиг общеустановленного пенсионного возраста, в том числе имеющие право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного возрастного порога;
- граждане, признанные недееспособными;
- граждане, проходящие альтернативную службу;
- инвалиды 1-й и 2-й группы;
- несовершеннолетние дети;
- члены многодетных семей;
- военнослужащие срочной службы;
- участники Великой Отечественной войны и иные лица, имеющие право на льготное налогообложение в соответствии с законом «О ветеранах».
Срок и порядок уплаты налога на транспорт
Платить транспортный налог частным владельцам придется один раз в год. Извещения с размером платежа будет рассылать налоговая инспекция по месту регистрации собственника транспорта.
Извещения будут приходить ежегодно не позднее 1 сентября года следующего за истекшим налоговым периодом. Оплачивать налог необходимо ежегодно не позднее 15 ноября.
После отмены дорожного сбора и введения транспортного налога, 2021 год будет переходным. Поэтому сумма налога, которую нужно внести в 2021 году для всех собственников транспорта — физических лиц составит одну базовую величину. Размер базовой величины в Беларуси на сегодняшний день, смотрите по ссылке.
Все владельцы транспортных средств получат до 1 ноября уведомления из налоговой инспекции, оплачивать налог нужно не позднее 15 декабря.
Это будет авансовый платеж. Его зачтут в 2022 году при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения физлицами транспортными средствами. Сколько нужно доплатить вы узнаете из извещения из налоговой инспекции, которое придет до 1 сентября 2022 года. Внести доплату необходимо до 15 ноября 2022 года.
Извещение об уплате транспортного налога за 2022 год пришлют до 1 сентября 2023 года, срок его оплаты – до 15 ноября 2023 года.
Кто освобожден от уплаты транспортного налога
Местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы имеют право полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога физических лиц, находящихся в трудной жизненной ситуации, по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.
Освобождаются от транспортного налога транспортные средства:
- выбывшие из обладания его собственника (владельца) в результате противоправных действий других лиц — угона (кражи);
- в отношении которых не истек срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина;
- снятые с учета до 1 июля 2021 года;
- используемые для оказания медицинской помощи, в том числе скорой медицинской помощи;
- выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
- категории M1 или M1G*(электромобили), приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, — по 31 декабря 2025 года;
- у плательщиков-организаций — предназначенные для обеспечения социального обслуживания и предоставления социальных услуг нетрудоспособным и другим категориям граждан, находящимся в трудной жизненной ситуации и на которые в соответствии с законодательством нанесена надпись: «Социальная служба», а также специально оборудованные для использования инвалидами;
- у плательщиков — физических лиц — специально оборудованные для использования инвалидами.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней
Продажа двух и более разных видов недвижимости налогом не облагается. Например, если раз в пять лет проданы квартира и дом, вопросов по налогообложению у вас не возникнет. Если же продается две квартиры за пять лет, два гаража, два земельных участка, два дома и доли в доме, и т.д., то необходимо уплатить подоходный налог с продажи второго объекта недвижимости в размере 13% от полученной разницы между ценой продажи и покупки, либо же иными расходами, связанными с приобретением данного имущества. Обязанность по уплате налога предусмотрена Законом прежде всего в целях предотвращения незаконного предпринимательства в сфере оборота недвижимости.
Подоходным налогом не облагаются:
- • сделки возмездного отчуждения имущества, полученного физическим лицом по наследству;
- • сделки возмездного отчуждения имущества, заключенные с физическими лицами, состоящими в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением договоров купли-продажи и (или) иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Вне зависимости от того сколько объектов недвижимости вы получили в наследство и состоите ли в отношениях близкого родства с человеком, завещавшим вам свое недвижимое имущество, а также независимо от срока, в течение которого вы решите их продать, все сделки по отчуждению унаследованного имущества не будут облагаться подоходным налогом.
Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси
В РБ установлена льгота по продаже недвижимого имущества по одному виду в 5 лет лет, но только для имущества используемого в личных целях, жилые дома и квартиры, гаражи для хранения личного транспорта, земельных участков для личных нужд (строительство дачи). Нет льготы по одной продажи для коммерческой недвижимости находящейся в собственности граждан (офисы, склады, производственные здания, земельные участи под такие объекты).
Например. Если квартира была переведена в нежилое помещения, то льготы нет. Если незавершённое строительство на участке выделенном для предпринимательской деятельности — льготы нет.
При решении вопроса о налогообложении доходов от продажи второй квартиры граждане имеют право на применение налогового вычета (расходов на покупку, проиндексированных по курсу доллара).
Пример. Гражданином была продана в 2019 году вторая квартира за 100 тыс. рублей (50 тыс. $). Данную квартиру гражданин купил в 2009 году за бел. рубли в сумме эквивалентной 30 тыс. $. На момент покупки расходы, проиндексированные по курсу доллара составят 30 х 2 = 60 тыс. рублей. Налог которой придётся заплатить (доход 100 — расходы 60) х ставку 13% = 5,2 тыс. рублей.
Индексация предусмотрена в связи с обесцениванием нашего рубля, соответственно обесцениваются и расходы граждан, подлежащие вычету.
Возникают сложности при доказывании расходов на приобретение недвижимости. Например, при строительстве как дома своими силами, так и при строительстве, где необходимо будет представлять платёжные документы подтверждающие расходы либо брать справку заказчика.
Проще, когда квартира была куплена у граждан, в этом случае сам договор с указанной в нём суммой, является платёжным документом.
Безвозмездное (частично безвозмездное) приобретение недвижимости, лишает граждан возможности применить налоговый вычет, и налог исчисляется со всей продажной стоимости.
Безвозмездно полученная недвижимость:
- по наследству;
- при дарении;
- при безвозмездной приватизации;
- приобретённая за чеки «Жильё».
Пример. Гражданин продал с 2019 году вторую квартиру за 100 тыс. рублей данная квартира была подарена ему родителями в 2008 году. Налог составит 100 х 13% = 13 тыс. рублей. Но есть правило о возможности получения вычета в размере 20% без представления документов, подтверждающих расходы. Даже если квартира была подарена или была получена по наследству, расходы на оформление недвижимости существуют. (100-20) х 13% = 10,4 тыс. рублей.
Пример. Была продана вторая квартира за 50 тыс. рублей. Ранее эта квартира была приобретена за 40 тыс. рублей, 10 тысяч было оплачено чеками «Жильё». Вычет будет предоставлен по сумме 40 тысяч (с индексацией), оплата чеками «Жильё» к вычету не принимается.
Аналогичная ситуация возникает при приватизации квартир с использованием чеков «Жильё».
Что такое налог на недвижимость и кто его платит
В России существуют различные виды налогов на недвижимость — земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Но в разговорной практике под налогом на недвижимость традиционно понимается имущественный налог (налог на имущество физлиц, или НИФЛ). Его платят собственники разных типов жилья и коммерческой недвижимости:
— квартир
— домов и коттеджей
— парковочных мест и гаражей
— торговых помещений на первых этажах
— кладовок
— офисов
— комнат
— недостроенных объектов и иных
Это же касается и владельцев долей недвижимости — для них сумма налога считается пропорционально доле в общей стоимости объекта. Для налоговой не принципиально, проживает ли собственник в квартире или доме, пользуется ли коммерческим помещением, получает ли с него доход, использует ли гараж — платить налог все равно нужно.
Льготы для физических лиц
Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на недвижимость.
«Для отдельных категорий граждан установлены федеральные льготы, полный перечень лиц закреплен в ст. 407 НК РФ, — это, к примеру, инвалиды с детства, дети-инвалиды, военнослужащие, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), и иные лица», — отмечает юрист юридической фирмы «Арбитраж.ру» Екатерина Кузьмина.
Полный перечень льготных категорий можно посмотреть на сайте ФНС. Там же нужно искать информацию о региональных льготах — субъекты Федерации могут дополнительно расширять список льготных категорий.
Чтобы воспользоваться льготами по НИФЛ, надо отправить заявление в налоговую, приложив к нему документы о праве на льготу.
Важно: льгота будет распространяться только на один объект недвижимости в собственности. Если их несколько, то по остальным налог будет начисляться в полном размере.