Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги повысят: власти ударят по курильщикам и автомобилистам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для водителей это станет важной информацией – в 2023 году планируют увеличить тариф по платным дорогам. Если в прошлом году этот проект не имел экономического обоснования, то в следующем уже известно, что цены будут устанавливаться с положением платных дорог. Например, если это федеральная трасса, которая перенесла какое-либо восстановление, максимальная цена будет варьироваться с 3 до 5 рублей за километр. Соответственно, с 3 до 8 рублей будет стоить проезд по дороге, которая с самого начала была платной.
За проезд придётся платить больше
Андрей Турчак, первый вице-спикер Совета Федерации, секретарь Генсовета партии, объясняет желание министерства приумножить прибыль, но придерживается позиции поддерживать людей, пользующихся платными дорогами, и предпринимателей, которые занимаются перевозками. При этом секретарь Генсовета партии утверждает:
«Рост затрат на логистику в конечном счете также скажется и на стоимости товаров, на потребителях, простых людях, а также окажет давление на транспортные компании, обеспечивающие огромное количество рабочих мест»
Формула для расчета и уровень ЕМЦ в 2021
Для расчета единой минимальной цены табачной продукции используется формула:
ЕМЦТП = 0,02 × СА × (1 + СНДС) × 1,4, где
- ― СА ― ставка акциза (минимально возможное значение); выражается в рублях, за 1000 штук в отношении сигарет и папирос, устанавливается НК РФ на соответствующий период (с 01.01.2021 ― 3 205 руб.);
- ― СНДС ― тариф НДС, установленный НК РФ (20%).
Почему стоит обратить внимание на решение Лайтбокс для работы с маркировкой?
- Нет необходимости в установке дополнительных приложений для приемки маркированных товаров. Начать принимать УПД от поставщиков можно просто, подключив «Маркировку» в личном кабинете.
- Настройка системы «под ключ». Обучение сотрудников и техническое сопровождение.
- Поддержка двух систем налогообложения на одной кассе или двух юридических лиц в формате «одна касса с двумя фискальными регистраторами».
- Продажа и учет всех групп товаров в одной системе (алкоголь, табачные изделия, разливные напитки и развесные товары, товары вет.контроля, маркированные, немаркированные).
- Интеграция с государственными системами: ЕГАИС, системой маркировки «Честный Знак». Дополнительные приложения устанавливать не нужно: приемка и учет сразу доступны в личном кабинете.
- Интеграция с внутренними системами предприятия (1С, Контур.Эльба) и с ЭДО.
- Возможность перехода на решение Лайтбокс без замены уже установленного кассового оборудования других производителей.
- Статистика продаж, обзор основных показателей торговли и более 40 видов отчетов для бизнеса в личном кабинете руководителя.
Когда маркировка табака стала обязательной
С 1 июля 2019 года производители и импортёры обязаны наносить коды маркировки на пачки сигарет и папирос.
С 1 июля 2020 года запрещено продавать немаркированные сигареты и папиросы. Также производители и импортёры обязаны наносить коды маркировки на упаковки любой табачной продукции.
С 1 июля 2021 года запрещено продавать альтернативную табачную продукцию без маркировки: сигары, сигариллы, кретек, биди, разные виды табака.
С 1 марта 2022 года в «Честном знаке» должны регистрироваться все, кто производит, импортирует или продаёт никотиносодержащую продукцию: табачные стики и смеси для кальяна, не содержащие табак.
С 15 марта 2022 года производители и импортёры табачных стиков и смесей для кальяна, не содержащих табак, должны маркировать продукцию. Розничным продавцам нужно сообщать о продажах маркированных товаров в «Честный знак».
С 1 октября 2023 года запрещено продавать немаркированные табачные стики и смеси для кальянов, не содержащие табак.
Цены на сигареты будут расти и после 1 июля 2021 года
На будущий год запланировано повышение табачных акцизов. Это приведет и к подорожанию сигарет.
До этого в РФ была введена максимальная стоимость табачных изделий. При этом, минимальная цена могла быть 75% от максимума. В итоге по России было много нелегальных сигарет. Цена их составляла 60 руб. за пачку.
После установки минимальной стоимости весь дешевый контрафакт будет считаться нелегальным. Ежегодно казна РФ по причине продажи такого табака теряла до 100 млрд руб.
В Россию нелегальные табачные изделия привозят из соседних стран, которые являются частью ЕврАзЭС. В 2021 году за 1 квартал объем таких сигарет был более 10%. Ранее подобное значение составляло 7%. Чаще всего нелегальный табак продается на московских оптовых рынках. Много таких изделий на юге страны.
Какая предполагается цена на сигареты в следующем году
Министерство финансов России считает, что индексация акцизной ставки на табак привлечет 70 миллиардов рублей дополнительных доходов. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов.
Власти одобрили законопроект поправок в Налоговый кодекс, которые предусматривают рост в следующем году акцизной ставки на обычные и электронные сигареты, а также табак на 20%.
Министерство здравоохранения заметило, что в связи с увеличением акцизов потребление табачной продукции в России снизилось за последние десять лет с 39% до 28%. Так что в рамках антитабачной программы, вероятнее, всего, ведомство будет поддерживать изменения в Налоговом кодексе.
Антон Силуанов объясняет:
«На сегодняшний день уже рассмотрели проект и одобрили в правительстве. Пачка сигарет подорожает приблизительно на 20 рублей, если брать в пример сигареты стоимостью около 120 рублей».
Раньше Налоговый кодекс предполагал, что нынешняя акцизная ставка на табачные изделия – 1996 рублей за 1000 штук – в 2021 году должна была возрасти до 2045 рублей, а акцизная ставка на электронные сигареты и вейпы – с 50 до 52 рублей за одну штуку.
После принятия поправок, которые предложило Министерство финансов, в следующем году акцизная ставка будет составлять 2359 рублей и соответственно 60 рублей.
Прежде Минфин пояснило, что внеплановый рост акцизов поспособствует выполнению социальных обязательств государства в условиях увеличения бюджетных расходов. Такое увеличение произошло в связи с тяжелой экономической ситуацией, которая сложилась из-за пандемии коронавирусной инфекции.
Премьер-министр России Михаил Мишустин отозвался о планах повышения некоторых налогов следующим образом:
«В нелегких ситуациях всем нужно принять участие в решении проблем, которые стоят перед государством, перед всем российским народом».
Как отреагировали табачные компании на повышение цен на сигареты в 2021 году
Повышение стоимости табачной продукции может простимулировать увеличение нелегального рынка табачных изделий, где стоимость продукции будет намного меньше, чем на легальном рынке. В этом убеждены табачные компании.
Директор по работе с органами государственной власти «JTI Россия» (производит сигареты Winston, Mevius, Camel, Glamour) Василий Грудзев заявил следующее:
«На фоне понижения реальных располагаемых доходов наступит неизбежное повышение стоимости сигарет в связи с запланированным резким увеличением акцизов на 20%, что составляет приблизительно 140 рублей на одну пачку. Это может привести к тому, что гораздо большее количество покупателей будут отдавать предпочтение нелегальной продаже сигарет по 70 рублей».
Цены на сигареты в разных странах мира
Акцизы на табак в разных государствах растут по двум причинам. В первую очередь законотворцы таким образом пытаются снизить заинтересованность граждан в курении. По их мнению, чем дороже их пристрастие, тем меньше желающих его придерживаться. Во вторую — это увеличение доходов в бюджет. Сборы в казну РФ от реализации сигарет достигают 600 млрд руб. в год. Это вторая по величине статья доходов после нефти и газа. Акцизные платежи за алкоголь приносят в бюджет вдвое меньше.
Теперь обратимся к ситуации в мире. Для объективного сравнения используется стоимость одной пачки Мальборо в долларах. Дороже всего она стоит в Австралии — $20,21. Далее в первой пятерке идут Новая Зеландия, Ирландия, Норвегия, Великобритания — $18,31, $13,21, $13,16 и $12,16 соответственно.
На изображении ниже вы можете увидеть, как распределяются цены на табак на карте мира.
Что значит МРЦ на сигаретах? Речь идет о самой высокой стоимости, которую предприниматель (юридическое лицо или ИП) может устанавливать при розничной торговле сигаретами. Дело в том, что согласно ст. 9 Технического регламента на каждой пачке производитель обязан указывать информацию о максимальной розничной цене.
Важно знать! Государство эту цену не регулирует, а просто следит, чтобы она была указана на пачке, а продавцы ее соблюдали – не завышали и не занижали цены. Об этом, в частности, говорится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 июля 2017 г. № 03-13-14/44647.
Нарушение данного правила грозит привлечением к административной ответственности по ст. 15.12 КоАП РФ как производителя, так и продавца. Наказание по этой статье установлено достаточно суровое, особенно для юридических лиц (штраф до 100 тысяч рублей с конфискацией продукции, которая явилась предметом правонарушения).
Правила продажи сигарет — действующие в 2022 году ограничения
Времена, когда продажа сигарет регулировалась очень слабо, давно прошли. Сейчас мы живем в стране, в которой сигареты даже не могут быть выставлены на витрине, не говоря об их продаже с лотков. А страшные картинки на пачках сигарет с больными из-за курения органами, которые несколько лет назад были зарубежной экзотикой, уже стали обыденностью.
Основные ограничения, которые содержатся в правилах продажи сигарет в 2022 году, таковы:
- табачные изделия могут продаваться только в магазинах и павильонах, которые отвечают всем признакам стационарной торговой точки (наличие торгового зала, работников и т.д.),
- сигареты нельзя продавать на выставках или ярмарках,
- сигаретные пачки нельзя выкладывать на витрины — они вообще не должны быть видны, а покупателям может быть доступен распечатанный прайс с имеющимися позициями (в алфавитном порядке) и ценами, продемонстрировать сами пачки можно только после ознакомления с прайсом,
- запрещена поштучная продажа сигарет,
- запрещена реализация сигарет в пачках, в которых количество сигарет отличается от 20 штук,
- табачные изделия нельзя продавать на территории образовательного, культурного, спортивного, физкультурного, медицинского учреждения,
- запрещено продавать сигареты в таких местах, как общественный транспорт, государственные муниципальные учреждения,
- не допускается продажа табачных изделий, если магазин или павильон расположен ближе, чем в 100 метрах от образовательного учреждения,
- сигареты нельзя продавать в зданиях вокзалов, аэропортов, автовокзалов и т.п.,
- запрещено продавать сигареты в местах оказания жилищных, гостиничных, бытовых услуг,
- продавец не имеет продавать сигареты несовершеннолетним — если возникают сомнения в возрасте покупателя, продавец имеет право попросить его предоставить документ, который подтверждает возраст,
- запрещается реализация табачных изделий по ценам, которые ниже минимально установленных — стоит ориентироваться на рекомендуемую цену, которую указывает на пачке сам производитель.
Алкогольная продукция
Если говорить о спиртных напитках, что это такое – МРЦ? Это меры, которые позволяют государству контролировать оборот подобного товара, а также сохранять здоровье граждан.
Министерство финансов предложило установить МРЦ на водку в размере 205 рублей за 0,5 литра. При этом теперь подобные условия относятся к продукции, имеющей крепость 37 %. Раньше производители изготавливали алкоголь с показателями чуть ниже 40 градусов. Это позволяло им избежать ограничений, касающихся МРЦ.
Установление МРЦ на алкоголь позволяет государству сохранить здоровье граждан, так как покупать дорогостоящее спиртное регулярно крайне невыгодно. Однако здесь опять таится подводный камень.
Некоторым людям, имеющим невысокий достаток, приходится все чаще обращаться к продавцам контрафактного или самодельного алкоголя. Подобная продукция изготовлена без соблюдения ГОСТ, а также прочих стандартов и может нанести непоправимый вред здоровью человека. В отличие от контрафактных сигарет, алкоголь намного опаснее.
Эта аббревиатура подразумевает под собой рекомендуемую розничную цену. Ее устанавливают производители и советуют реализаторам ее придерживаться. В определенных обстоятельствах при заключении договоров это является обязательным условием.
Государство никак не наказывает продавцов за превышение этого барьера, однако производитель товара может отказаться от сотрудничества. Возможно также применение штрафных санкций за нарушение условий договора.
Основное отличие между двумя рассмотренными выше понятиями заключается в том, что МРЦ вводит государство и таким образом контролирует оборот конкретной продукции. А РРЦ устанавливают производители, исходя из потребностей рынка, сложившихся обстоятельств, а также личных планов. За игнорирование РРЦ не грозит административная ответственность.
Госдума приняла закон о новых ставках акцизов на подакцизные товары до 2023 года
На изделие (меховую, лекарственную, алкогольную) наносится специальный штрихкод, где предмету торговли присваивается свой идентификационный номер. Это необходимо для отслеживания движения его от начала производства до конечного пункта потребления. Это делается для того, чтобы население не пользовалось недоброкачественным товаром, который либо подделывается, либо ввозится неправомерно из других республик. Изготовители контрафакта нигде официально не зарегистрированы и не покупают лицензии. Поэтому проверяющие органы не в состоянии контролировать процесс производства и определять качество сырья.
Успешный эксперимент по обороту спиртосодержащей продукции подтолкнул думу внести поправки в закон и записать новые правила продажи и обязательной маркировки сигарет в 2021 году. Это делается для того, чтобы государство могло контролировать процесс производства, перемещение каждой пачки от оптовика до магазина, а потом и до потребителя. В конечном итоге правительство заинтересовано, чтобы продукт дошел надлежащего качества и оригинального содержимого. Контрафакт без нанесения штрихкода не попадет на прилавки магазинов.
С 2021 года маркирование было необязательным. В это время проводился эксперимент, в ходе которого давался срок для перестройки бизнеса, где можно было без спешки разобраться в технологическом процессе, подготовить персонал к работе по новым правилам. Также оценивались механизмы, по которым определялась задача, нужно ли чипировать сигареты акцизными марками или вводить новые форматы. Немаловажным вопросом задавались бизнесмены: сколько инвестиций придется вкладывать в проект?
Этот год показал, что дополнительных капиталовложений не понадобилось, вреда компаниям нормативы не принесли. Поэтому с 1 марта обязали всех производителей и продавцов подключится к системе и зарегистрироваться в налоговой инспекции. Маркирование станет необходимым условием. Остатки необозначенной продукции можно распродавать до 1 июля девятнадцатого года. С этого момента реализация будет караться штрафными санкциями.
С марта месяца правительство выпустило и утвердило три основополагающих норматива, по которым производителей обязали установить оборудование, а розничные сети — адресовать в ИС МОТП сведения о передвижении каждой пачки:
- федеральные за № 272 и № 487;
- распоряжение за номером 792.
Внедрение структуры чипирования обеспечит обеление коммерческой деятельности, подстегнет конкурентную борьбу и значительно снизит уровень контрабандной продукции на территории РФ. Опыт показал, что после этой процедуры и перехода на онлайн-кассы увеличился оборот на 50 процентов меховых и на 30% — спиртосодержащих товаров.
Для частных предпринимателей оборудование по считыванию кода помогает в больших супермаркетах уменьшить количество сотрудников, оптимизировать рабочее время.
Для маленьких магазинов, торгующих продуктами, водкой и табаком не очень выгодно иметь три системы:
- ЕГАИС для реализации спиртосодержащих товаров.
- ФГИС «Меркурий» для продовольствия с животно содержащим составом.
- ИС МОТП для сигарет.
Они между собой не контактируют. Приходится закупать разное оборудование и устанавливать три программы. Кроме этого, необходимо обзавестись онлайн-кассой для передачи информации в ФМС (налоговая инспекция) обо всех операциях купли-продажи. Для объединения всех нормативов в одну платформу законодательные власти решили с 2024 года ввести единый механизм нанесения меток для всех видов.
Закон о продаже электронных сигарет
В России принят закон № 15-ФЗ от 23.02.2013 г., ограничивающий употребление табака в общественных местах и его продажу.
Согласно нормативно-правовому акту курение запрещено на территории учреждений культуры, образования, спорта, вокзалов, гостиниц и др.
В законодательстве также введен запрет на продажу табачных изделий несовершеннолетним гражданам.
Сигареты и приравненную к ним продукцию запрещается рекламировать. В точках продажи они размещаются за закрытыми стендами.
Крупнейшие компании, производящие табак в России, предлагают потребителям альтернативу сигаретам в виде вейпов (систем нагревания табака) и электронных устройств.
Их продажи изначально не регулировались законодательством, в связи с чем они доступны несовершеннолетним.
По проведенным исследования количество потребителей альтернативных устройств с каждым годом растет. При этом их используют даже лица, которые до этого не курили.
Действие курительных смесей на организм плохо изучено. Однако, исследования показывают, что некоторые ингредиенты не испаряются, а в жидкой форме попадают в легкие.
В результате вредные вещества оседают, что может привести к повреждению органов и дальнейшим проблемам.