- Гражданские споры

20. Перспективы развития безналичных расчетов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «20. Перспективы развития безналичных расчетов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

В наше время деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Оказание услуг, получение и возврат банковских кредитов, перевод средств работникам, сделки, связанные с поставками материальных ценностей, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, так как достигается значительная экономия на издержках обращения. Поэтому основную часть денежных расчетов составляет безналичный денежный расчет. Безналичный расчет возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Разветвленная сеть банков способствует широкому применению безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом.

В соответствии с законодательством Банк России обеспечивает четкое руководство платежной системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только участником платежной системы, он еще регулирует и лицензирует расчетные системы и устанавливает правила осуществления безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Различают следующие формы безналичных расчетов:

  • Расчеты платежными поручениями;
  • Расчеты по аккредитиву;
  • Расчеты по инкассо;
  • Расчеты чеками.

Безналичные расчеты – это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя, осуществляемого по банковским счетам.

Преимущества безналичного расчета:

  • контроль денежного оборота;
  • расширение кредитных возможностей банковской системы;
  • безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

В настоящее время расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов, но главным недостатком указанных расчетов является длительность прохождения документов от плательщика к получателю.

Актуальность данной темы проявляется в том, что с расчетного счета организации банк оплачивает расходы, обязательства и поручения, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды.

Целью данной дипломной работы является изучение современной системы безналичных расчетов в РФ, как самостоятельной экономической категории, а так же выявить и рассмотреть проблемы развития безналичных расчетов.

В соответствии с поставленной целью решается ряд задач:

  • Изучить нормативно — правовые документы, регулирующие осуществление безналичных расчетов;
  • Раскрыть сущность безналичных расчетов в РФ;
  • Рассмотреть формы безналичных расчетов;
  • Выявить ряд проблем развития и совершенствования безналичных расчетов.

Предмет исследования – безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития.

Выпускная дипломная работа состоит из трех основных глав.

Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. В ней приводятся основные нормативные акты, регулирующие безналичный денежный оборот в Российской Федерации, рассмотрены различные формы безналичных расчетов, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производится:

  • перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
  • перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Схема 1 документооборота платежного поручения.

Перспективы развития безналичных расчетов в России

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что важнейшим условием функционирования экономики является надежность платежной системы. Платежная система обеспечивает динамику и устойчивость хозяйственного оборота посредством переводов денежных средств от одних экономических агентов другим.

Эффективная система безналичных расчетов позволяет максимально ускорить платежи, особенно между плательщиками, географически разнесенными на большие расстояния, повысить безопасность расчетов, приводит к замещению наличных денег и снижению издержек обращения , т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег , их перевозку, пересчет и хранение . Кроме того , безналичные суммы находящиеся на счетах клиентов банков, в промежутках между платежами участвуют в кредитовании производства товаров и услуг, являясь одним из основных источников финансирования развития экономики любой страны.

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет большую роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.

Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг. Устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народнохозяйственного механизма, всех его секторов, экономических институтов и отдельных хозяйственных субъектов. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые палаты.

В соответствии с законодательством Банк России обеспечивает четкой руководство платежной системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только участником платежной системы, он еще координирует, регулирует и лицензирует расчетные и клиринговые системы, устанавливает правила осуществления безналичных расчетов.

В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

Целью курсовой работы является анализ правового регулирования расчетов, а также проблем на практике при применении безналичных расчетов.

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть понятие и правовую природу расчетов.

2. Рассмотреть принципы организации безналичных расчетов.

3. Рассмотреть организацию современных форм безналичных расчетов.

4. Выявить существующие проблемы практики и перспективы развития безналичных расчетов.

Предмет работы – правовые основы расчетов в России.

Объект исследования – проблемы практики и перспективы развития правового регулирования расчетов.

Теоретическая база работы сформировалась в результате изучения: нормативно-правовых источников, комментариев к действующему законодательству, учебных пособий, научной литературы, а также публицистических материалов.

Структура работы определена характером исследуемых в ней проблем. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Правовая природа наличных денег имеет двойственный характер. С одной стороны, деньги рассматриваются в литературе как res corporales (телесная вещь), причем как вещь движимая, заменимая и потребляемая. С другой стороны, несравненно чаще, чем как вещь, деньги являются в сделках гражданского права просто как то или другое количество единиц ценности. Наличные денежные расчеты в валюте РФ между юридическими лицами РФ ограничены законодательством. Так, в соответствии с указанием ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.

Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские кредитные организации, организации связи и т.п. (далее — банки). Такое определение, однако, является узким и не учитывает целого круга разнообразных безналичных операций, выполняемых банками. Многие из них не приводят к прекращению денежных обязательств, например, когда средства переводятся с одного на другой счет, принадлежащий тому же лицу, или средства перечисляются при отсутствии каких-либо обязательств и т.п. Нельзя также сказать, что безналичные расчеты — это расчеты, выполняемые при полном отсутствии наличных денег. Последние могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе безналичных расчетов, если это не запрещено законодательством.

Читайте также:  Госдума ввела в России госпошлину за автотюнинг

На основании изложенного под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократных безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами.

Вопрос о правовой природе безналичных денег спорный. Примерно до середины XX в. правоведы изучали, главным образом, наличные деньги. Применительно к безналичным деньгам, которые начали широко применяться в гражданском обороте, был сделан вывод о том, что они являются правами требования клиента к банку[1].

В правовой литературе появились даже такие точки зрения, которые полностью отрицали объективный характер безналичных денег: «Понятие «безналичные деньги» — выдумка экономистов»[2]. Используя аналогичный подход, В.В. Витрянский сделал вывод об отсутствии денежного характера у обязательств, возникающих из расчетных сделок[3].

Однако в середине 90-х гг. XX в. в противовес доминирующей точке зрения на правовую природу безналичных денег появился ее антипод — вещно-правовая теория безналичных денег и бездокументарных ценных бумаг[4]. Ее суть заключается в том, что безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги имеют смешанный вещно-обязательственный правовой режим. По изначальной природе они являются правами требования к банку. Однако в силу юридической фикции законодатель распространяет на безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги отдельные приемы правового регулирования вещных правоотношений.

Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как с использованием конструкции ст. 410 ГК (зачет взаимных требований), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга. Клиринг применяется расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями. С правовой точки зрения клиринг — сложное правовое явление, на определенном этапе которого происходит новация обязательства в форме делегации.

При изложении дальнейшего материала речь пойдет только о правовом регулировании безналичных расчетов. Безналичные расчеты регулируются гл. 46 ГК, определившей основные формы безналичных расчетов, а также рядом нормативных актов Банка России. Наиболее известные из них: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[5], Положение ЦБ РФ от 26 марта 2003 г. N 221-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями — физическими лицами»[6], Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»[7].

3. При расчетных операциях между кредитными организациями и их клиентами возникают особые правоотношения, названные в литературе расчетными. Они приобретают известную самостоятельность от основного договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, ввиду несовпадения субъектного состава указанных правоотношений[8].

Расчетные операции могут осуществляться банками как во исполнение договора банковского счета, так и при его отсутствии, если иное не установлено законодательством[9]. Однако если договор банковского счета не заключался, банки вправе отказать клиенту в расчетных операциях, руководств��ясь принципом свободы договора.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали[11]:

— место платежа — банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

— время платежа — после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

— согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа;

— источник платежа — собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

— форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

Названный принцип отличается от первого принципа безналичных расчетов плановой системы хозяйствования, суть которого заключалась в проведении всех расчетов предприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало из требования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиями и организациями, что соответствовало административно-командным методам управления экономикой.

В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. В этом принципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения.

Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (не­зависимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за ��езультативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

Все три названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации. Однако, на наш взгляд, к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Читайте также:  В каких странах платят самые высокие налоги в мире?

Схема расчета платежными поручениями такова:

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом одногородном или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

Схема 1.

Плательщик 5 — товар Получатель средств

1 — поручение 4 — выдача денег

наличными или

2 — документы перечислениями

плательщика

Банк плательщика Банк получателя

Безналичные расчеты в Российской Федерации: проблемы терминологии

Безналичные расчеты осуществляются в различных формах.

Формы безналичных расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций [15,16].

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Клиенты банка могут самостоятельно выбрать форму безналичных расчетов и зафиксировать ее в договоре, который заключается им со своими контрагентами [14,69].

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях рассмотрим схему, в которой представлены следующие формы безналичных расчетов [15,16].

Безналичные расчеты осуществляются через платежную систему страны. В Российской Федерации органом, который организует проведение безналичных расчетов, является Центральный Банк Российской Федерации. Одной из основных задач деятельности банка России является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы страны. Правовой основой для реализации этой цели деятельности банка России является ФЗ от 10.01.2002 № 86-ФЗ « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [1].

Под платежной системой понимается совокупность юридических, организационных, экономических и технологических средств, которые обеспечивают проведение расчетов и платежей между участниками платежной системы.

В соответствии с законом, Банк России осуществляет надзор, и контроль выполнения операторами платежной системы установленных правил, также следит за соблюдением ими требований ФЗ «О национальной платежной системе». Банк России определяет порядок составления, сроки и периодичность предоставления отчетности по платежной системе [2].

В 2017 году за первое полугодие через платежную систему Банка России осуществлено 703,7 млн. переводов денежных средств на сумму 660 929,1 млрд. рублей. Прирост по сравнению с первым полугодием 2016 года составил 5,7% по количеству и 4,9% по объему. В целом, виден рост переводов, осуществляемых через платежную систему Банка России. В период с 2014 г. по 2017 г. объем переводов увеличился на 117990,7 млрд. рублей.

В настоящее время в России доля безналичных расчетов уверенно растет, включая в себя и расчеты с использованием электронных денег, в частности.

Необходимо отметить, что закон «О национальной платежной системе», который регулирует системы электронных денег, вступил в силу в 2011 году, когда рынок электронных денег уже прочно укрепился и уверенно существовал. Электронные деньги прошли долгий процесс развития, начиная с синонима безналичных расчетов, заканчивая новым самостоятельным способом осуществления платежей в наши дни.

В России рынок электронных денег появился в начале 2000-х годов. К этому времени во всем мире он успешно развивался. Пользователи в России уже имели некоторые представление об электронных платежах, к тому времени как появились российские компании, занимающиеся данными платежами. В 2000 году расчеты с использованием «электронных денег» набрали большую популярность. Крупными операторами электронных денег являются «WebMoney», «Яндекс Деньги», «QIWI» и многие другие [17,42].

Согласно ФЗ «О национальной платежной системе» электронные денежные средства – денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу) [2].

Для анализа развития электронных денег в России за последние годы можно обратиться к исследованиям компании «TNS Россия» за 2012 г. и 2015 г. Данные период является наиболее показательным, и отражает все те изменения, которые последовали после принятия закона о национальной платежной системе [17,44].

Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является платежная банковская карта.

Банковская платежная карта – это персонифицированная пластиковая карточка с магнитной полосой или чип-модулем, которая является ключом доступа к управлению банковским счетом и предоставляет ее владельцу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, получать наличные в отделениях банков и в банкоматах, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами.

Основным нормативным документом, регулирующим функционирование платежных банковских карт на территории Российской Федерации является положение Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». В соответствии с данным положением, на территории России существуют такие виды платежных карт как: расчетные (дебетовые) карты, кредитные карты, предоплаченные карты [3].

С помощью разницы между безналичным и наличным денежным оборотом можно определить, насколько развита платежно-расчетная система данной страны. Анализируя данные некоторых стран, можно сделать вывод о том, доля безналичных расчетов в России по сравнению с другими странами Европы и не только, значительно ниже минимального уровня. Она составила 30 % в общем объеме потребительских платежей за 2016 год [19,184].

Эффективность функционирования как экономики в целом, так и каждого отдельного предприятия в значительной степени зависит от организации расчетов. Ряд авторов (Журавлева Т.А., Назаркина Л.И.) выделяются следующие принципы организации безналичных расчетов [5, c. 240, 365]:

1) обязательность хранения денежных средств на счетах в учреждениях банка (за исключением переходных остатков в кассе);

2) право предприятия самостоятельного выбора в отношении учреждения банка для открытия как основного, так и дополнительного счетов;

3) самостоятельность реализации вопроса формы расчетов с соответствующим фиксированием выбранного варианта в своих договорах и соглашениях;

4) средства со счета предприятия списываются только по распоряжению его владельца;

5) особенностью открытия счета является предварительное уведомление налогового органа о намерении субъекта предпринимательской деятельности открыть счет в учреждении банка.

6) срочность осуществления платежа — момент совершения платежа имеет иметь минимальный разрыв во времени с моментом отгрузки товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

7) платежи с расчетного счета осуществляются в пределах остатка доступного остатка на счете предприятия или в пределах банковского кредита.

Можно сказать, что в основе выяснения сущности расчетов различных авторов лежат исключительно денежные принципы, которые так или иначе характеризуют природу расчетных отношений. При этом ряд авторов рассматривают расчеты как систему, которая имеет своих участников, которые в процессе взаимодействия формируют соответствующие взаимоотношения на договорной или иной основе [3].

Механизм проведения безналичных расчетов осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

  • платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);
  • платежи и расчеты в финансовом секторе, то есть между банками. Эти расчеты осуществляются следующим образом:
  • расчеты через учреждения Банка России, то есть путем открытия корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ ЦБ РФ (они составляют примерно 60%);
  • прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют примерно 10%);
  • расчеты путем клиринга — через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего лишь 0,2%);
  • расчеты через счета межфилиальных расчетов (такие расчеты составляют около 29,8%);
  • расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения — чеками, платежными картами и так далее).

Безналичные расчеты осуществляются посредством:

  • записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;
  • расчетов в порядке зачета взаимных требований и обязательств с участием или без участия кредитных организаций;
  • передачи оборотных документов.

Анализ теоретических основ безналичных расчетов свидетельствует, что на сегодняшний день нет однозначного толкование термина «расчеты». Исследование расчетных отношений в историческом аспекте и с взгляда позиций различных авторов позволяет максимально приблизиться к их экономической сущности и выделить конкретные предложения по выбору оптимальных форм и методов расчетов с деловыми партнерами, совершенствование их учета. Платеж является частью системы расчетов, а не наоборот. Платеж, то есть непосредственно перевод средств — одна операция, обеспечивающий функционирование системы, однако и даже ее значимость не дает права проводить аналогию между этими понятиями. Поскольку большинство крупных предприятий сотрудничают с иностранными деловыми партнерами, считаем нужным подробнее остановиться на сущности этого понятия.

Анализ систем безналичных расчетов в Сбербанк свидетельствует, что в условиях конкуренции и финансово-экономического кризиса, спрос на платежные услуги со стороны клиентов, конечно, начал уменьшаться, и банки начинают привлекать клиентов с использованием остатка на карточном счете как депозитных средств на которые начисляется процент, от 1 до 2% как раньше, а ставки достигают 18 %.

Читайте также:  Пенсия вдове военного пенсионера - условия выплаты, оформление и порядок расчета

Если сравнивать держателей платежных карт и количество активных платежных карт, можно сделать вывод о том, что снова прослеживается тенденция к выпуску карт, которые не нужны клиентам, или они не умеют ими пользоваться в соответствии с их функциональным назначением. Если сравнивать количество эмитированных банком платежных карт, по которым была осуществлена хотя бы одна расходная операция за последние три месяца по количеству эмитированных банком платежных карт, срок действия которых не истек, можно сделать вывод о том, что активными являются только 55% карт, что свидетельствует о неиспользовании карт даже для снятия наличных, не говоря даже об использовании дополнительных функциональных возможностей.

Банки как участники платежных систем осуществляют подготовку интегрированной отчетности по следующим разделам:

1. Соответствие отраженным в бухгалтерском учете операциям по заключенным договорам, составленным первичным документам действующему законодательству.

2. Информация о сумме эмитированных и погашенных обязательств за отчетный период. В этом блоке целесообразно, по нашему мнению, также подавать сведения о соотношении сумм по операциям с безналичными деньгами с суммами операций с наличными. Показатели такого соотношения будут характеризовать работу сотрудников банка, задействованных в расчетно-кассовом обслуживании клиентов: их условия труда, затрат времени на одного клиента и тому подобное.

3. Информация о количестве участников каждой платежной системы: продавцах и поставщиках товаров, работ и услуг, которые принимают в оплату электронные деньги, эмитированные данным банком. Такие данные позволят сделать выводы о готовности бизнеса к инновациям и к использованию передовых технологий.

4. Соотношение количества клиентов — пользователей электронных денег (количество зарегистрированных электронных кошельков) к общему количеству клиентов банка, который является их эмитентом. Такой показатель и его характеристика отражает готовность общества к инновациям, к использованию передовых технологий в повседневной жизни и приверженность к тем системам электронных денег, участником которых является данный банк.

Ситуация относительно развития показателей рынка платежных карт в России стремительно меняется и вызовы времени побуждают к необходимости более глубокого взгляда практических сторон организации, позиционирования и развития карточного дела в банках. Финансовый кризис стал причиной уменьшения темпов эмиссии карт. В условиях финансового кризиса банкиры практически перестали развивать это направление, сосредоточив усилия на других видов услуг.

Увеличение сумм денежных средств, перечисляемых с помощью современных механизмов, использование все более сложных технологий перевода средств, роста популярности расчетов электронными деньгами и операций с ними приводит сегодня к усилению роли оверсайта (надзора) — деятельность центральных банков по функционирования платежных систем.

Анализ перспектив развития безналичных расчетов свидетельствует, что развитие международных платежных систем существенно тормозится из-за ряда проблем, в первую очередь – из-за несовершенства законодательных норм. Первым встает вопрос легализации деятельности операторов, принимающих платежи за услуги связи от физических лиц. По мнению экспертов, чтобы привлекать много клиентов, нужно развивать сам бизнес платежей. Чтобы бизнес электронных платежей развивался, нужно расширять спектр услуг и сервисов, так как платежные системы очень отличаются бизнес-моделями.

Сбербанк предоставляет альтернативные методы оплаты физическим и юридическим лицам, в отдельных случаях стоимость товара для конечного потребителя может быть на 20 % выше при оплате товара безналичным путем в сравнении со стоимостью товара при условии оплаты наличными. Тем не менее, использование платежных карт в электронной коммерции связано с рядом существенных преимуществ для торгово-сервисных предприятий:

— увеличивается потребление за счет кредитных карт;

— повышается качество сервиса и конкурентоспособность, ведь некоторые покупатели отдают предпочтение оплате с помощью платежных карт;

— увеличивается скорость получения денег предприятием в случае продажи товара с доставкой почтой и��и курьерской службой.

Рынок платежей занимает значительное место в рыночной экономике, обслуживая перемещение денег между субъектами экономики. Более того, мировая практика демонстрирует, что альтернативные платежные инструменты, в зависимости от конкретных видов, могут стимулировать появление новых рынков, рост национальной экономики, повышение ее конкурентоспособности, уменьшение безработицы, улучшение уровня жизни.

Реформирование платежной системы страны не может ждать окончания разработки всех необходимых нормативных документов и стандартов, оно должно начинаться уже сейчас и постепенно, поэтапно претворяться в жизнь. Создание в начале будущего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей в режиме реального времени, требует не только внедрения современной системы передачи и обработки учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой программно-технической платформе и телекоммуникационной среде, но и соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы России на всех этапах ее совершенствования. Реформированию подлежат как набор инструментов и процедур, используемых для переводов денежных средств, так и система учреждений Банка России, проводящая платежи. Поэтому в соответствии со Стратегией развития платежной системы Российской Федерации и в ее рамках Центробанк обнародовал разработанную им Концепцию системы валовых расчетов в режиме реального времени.

В период формирования двухуровневой банковской системы быстрый рост кредитных организаций и их филиалов и проведение расчетных операций в основном в почтовой технологии не позволяли выработать объективные экономические обоснования.

Создание системы расчётов в режиме реального времени предполагает в ближайшем будущем отказаться от использования в работе Банка России и кредитных организаций бумажных носителей информации и перейти к работе с электронными документами. Для этого в короткие сроки ЦБ предстоит разработать нормативную базу использования электронных документов при осуществлении расчетов, определить правила использования электронной подписи, поставить задачу и обеспечить разработку во взаимодействии с ФАПСИ сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы решения проблем защиты электронных документов, внести предложения об ответственности за нарушение установленных правил.

Банк России в целях поддержания нормального функционирования финансовых рынков и в рачках своих исключительных полномочий по установлению правил проведения расчетов считает необходимым осуществление отдельных видов платежей исключительно через свою систему: операции для обеспечения механизма «поставки против платежа» и платежи, проводимые клиринговыми и расчетными палатами для завершения расчетов.

Развитие системы платежей в режиме реального времени будет основываться на развертывании телекоммуникационной сети Банка России, обеспечивающей бесперебойное, круглосуточное и качественное функционирование платежной системы.

В перспективе система расчетов Банка России будет целостной системой валовых расчетов в режиме реального времени, будет иметь разработанный интерфейс взаимодействия с расчетно-клиринговыми палатами, системой расчетов по ценным бумагам, внутрибанковскими расчетными системами.

Переход к перспективной системе возможен только при условии создания единой сети передачи и обработки учетно-операционной информации. Это неразрывно связано с созданием и развитием систем электронных межбанковских телекоммуникаций. Среда проектов Центробанка в этой области важнейшее значение имеет электронная система межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР). ЭЛСИМЕР будет работать на двух уровнях: внутрирегиональные межбанковские электронные расчеты и межрегиональные расчеты. В основу проекта Банк России заложил определенные принципы:

— участниками ЭЛСИМЕР являются учреждения ЦБ РФ, отвечающие определенным требованиям — наличие программно-технических средств, соблюдение установленной технологии совершения электронных платежей. Они должны гарантировать передачу платежа любому другому участнику в течение суток.

— пользователями системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения, имеющие корреспондентские счета в РКЦ — участниках этой системы.

— правила оформления, условия прохождения электронного платежа и ответственность сторон определяются в договоре между пользователями и участником ЭЛСИМЕР.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы организации безналичных расчётов 7
1.1. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте 7
1.2. Принципы и механизм безналичных расчетов 11
1.3. Основные формы безналичных расчетов 14
ГЛАВА 2. Анализ организации безналичных расчетов физических лиц в ОАО «Сбербанк России» 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ОАО «Сбербанк России» 36
2.2. Оценка современного состояния безналичных расчетов в РФ 49
2.3. Банковские расчеты, осуществляемые в ОАО «Сбербанк России» 53
2.4. Банковские карты в системе безналичных расчетов 68
ГЛАВА 3. Основные направления совершенствования безналичных расчетов физических лиц в ОАО «Сбербанк России» 76
3.1. Внедрение новых банковских технологий безналичных расчетов 76
3.2. Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов с клиентами 88
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 100
ПРИЛОЖЕНИЕ 104


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *